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乌拉圭增值税：SaaS 提供商指南

在乌拉圭运营的 SaaS 企业必须了解该国的增值税 (VAT) 系统。乌拉圭的增值税于 1983 年实施，其运作方式与其他欧洲增值税制度类似，标准税率为 22.0%，适用于包括 SaaS 在内的大多数商品和服务。虽然某些类别有 10.0% 的减税率，但目前没有特定的数字商品或服务属于此豁免范围。这意味着 SaaS 企业在乌拉圭境内的销售额通常需缴纳 22.0% 的标准增值税率。

乌拉圭

乌拉圭于1983年采用增值税系统，以加强税收并使其税收框架现代化。

官方政府链接： Dirección General Impositiva

22.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享有减免税率

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

必须在首次销售前完成注册

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

注册时，请填写表格并附上护照或其他身份证明文件的复印件，以验证代表公司签字的授权人的身份。

应纳税的数字和电子服务清单

电影和其他视听广播的制作、发行和中介活动（明确包括通过互联网、技术平台、软件应用程序或其他类似方式进行的活动）。
通过数字平台进行的调解或中介活动。

罚款

增值税逾期付款会产生罚款，金额根据付款日期在 5% 到 20% 之间。此外，逾期未付的税款还会按浮动利率收取利息。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在税务期结束后的次月 25 日之前

电子发票要求

是

记录保存

文件必须保留五年或直到税款结清。如果发现欺诈行为，则必须保留十年。

乌拉圭的增值税截止日期和电子发票

遵守乌拉圭增值税法规需要遵守特定的申报和付款截止日期。企业必须在税务期结束后的次月 25 日之前提交月度增值税申报表。此外，所有增值税款必须在此截止日期之前支付，以避免潜在的罚款。对于 SaaS 企业来说，至少保留五年准确的记录至关重要，如果发现欺诈行为，则需要保留十年。这些记录，包括发票和收据，是证明符合税务机关要求的必要文件。乌拉圭还强制实行电子发票，要求企业开具和接收电子发票，而不是纸质发票。

SaaS 企业的最佳实践

为了在乌拉圭无缝且高效地管理其增值税义务，SaaS 企业可以考虑实施具体措施。首先，采用电子发票软件可以简化生成、传输和存储电子发票的流程。其次，与熟悉乌拉圭增值税法规的可靠税务顾问或会计师合作，可以确保准确申报和及时付款，从而降低任何潜在的合规风险。最后，随时了解增值税立法的任何变更或更新对于保持长期合规并避免未来复杂情况至关重要。

乌拉圭的 SaaS 销售税有哪些核心要素是企业需要理解的？

乌拉圭的 SaaS 企业销售额需缴纳 22.0% 的增值税，目前没有针对数字商品或服务的特定豁免。准确记录至少五年（如果发现欺诈则为十年）以及遵守每月 25 日前的月度申报和付款是关键的合规要求。在乌拉圭，电子发票的实施是强制性的。
SaaS 企业如何有效地处理多个地区的销售税差异？

管理不同地区的销售税合规性需要多管齐下的方法。及时了解您业务运营所在每个司法管辖区的税收法规至关重要。使用自动化税务计算软件可以简化合规性，而与每个地区的当地税务专家合作可以提供宝贵的指导。此外，探索含税定价策略可以为您的客户提供更高的透明度。
客户所在地如何影响乌拉圭境内 SaaS 销售税义务？

客户的所在地直接影响您在乌拉圭的 SaaS 销售税义务。如果您的客户位于乌拉圭境内，您的服务将适用 22.0% 的标准增值税率。但是，如果您的客户居住在乌拉圭境外，您的销售额可能需要遵守客户所在地的增值税或商品及服务税法规，具体取决于其管辖区。

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