按地区划分的税率挪威

选择地区

了解挪威的 SaaS 增值税

挪威于 1970 年实施了增值税 (VAT) 系统，使其税收管理方法现代化并提高了合规性。此税适用于大多数商品和服务，包括 SaaS（软件即服务）。挪威目前的标准增值税率为 25.0%，适用于所有 SaaS 产品，除非它们属于特定的豁免类别。对于某些教育服务，如在线课程或电子学习平台，如果它们符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能适用 15.0% 的较低增值税率。

挪威

挪威于1970年采用增值税系统，以实现税收管理的现代化并提高合规性。

官方政府链接： Skatteetaten

25.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

15.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书和教育材料可能享受税收减免

免税产品类别

教育服务：某些在线课程、电子学习平台和教育内容如果符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能免税。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

外国公司在挪威注册增值税有两种选择：

简化的VOEC计划：适用于低价值商品。
在挪威增值税登记处注册：适用于其他情况。
无论哪种情况，公司都需要在挪威税务管理网站上填写并提交增值税注册表格。

通过VOEC注册，外国公司在销售时直接向客户收取增值税，并在其货物上贴上VOEC识别号码，以便顺利清关。由于增值税已包含在销售价格中，因此不会在边境再次收取。

应纳税的数字和电子服务清单

能够从远程位置提供；
通过互联网或任何其他电子网络提供；
在没有信息技术的情况下无法提供；
其性质使其供应基本上是自动化的。

罚款

如果企业停止运营或不再符合要求，它们将被从简化的增值税注册系统中移除。此外，屡次不遵守增值税义务也可能导致被排除。

如果从简化系统中移除，企业仍然可以在挪威标准增值税登记处注册，如果他们继续从事需要缴纳增值税的活动，这是强制性的。

注册门槛

NOK 50.000 USD 4.635

申报间隔

季度

申报截止日期

截止日期为季度结束后第20天

电子发票要求

非强制性，除非销售是B2G（企业对政府）

记录保存

记录必须至少保存5年

挪威SaaS提供商的增值税合规：主要考虑因素

挪威的SaaS提供商必须遵守各种增值税法规，以确保他们履行其纳税义务。增值税申报必须按季度提交，付款截止日期为每个季度结束后第20天。企业必须保存详细记录，包括发票和收据，至少五年。

虽然电子发票并非强制性，除非销售发生在企业和政府之间（B2G），但强烈建议使用电子发票，因为它是一种高效且安全的管理增值税合规的方式。此外，企业应注意未来可能发生的增值税税率或豁免的任何潜在变化，并相应调整其做法。咨询税务专业人士可以在理解SaaS增值税法规的复杂性并确保持续合规方面提供宝贵的帮助。

主要见解和最佳实践

有效管理SaaS增值税需要战略规划和对细节的仔细关注。企业应确保清楚了解其增值税义务和适用税率。准确识别免税服务并在适用情况下正确应用降低的增值税税率对于保持合规至关重要。

此外，确保及时提交准确的增值税申报表并维护适当的文档是满足监管要求的必要方面。通过实施健全的系统来管理增值税合规性并随时了解法规的任何变化，企业可以最大限度地降低风险并确保履行其财务义务。

挪威的SaaS服务增值税税率是多少？

挪威SaaS服务的标准增值税率为25.0%。但是，某些教育服务可能适用15.0%的较低税率。
客户所在地如何影响 SaaS 企业的增值税义务？

客户所在地在确定增值税义务方面起着重要作用。如果客户位于挪威，则将适用挪威增值税税率。但是，如果客户位于挪威境外，则其各自国家或地区的增值税法规可能会适用。
在挪威管理 SaaS 增值税合规性的最佳实践是什么？

最佳实践包括维护准确的记录、按时提交增值税申报表、确保及时付款、了解减税率和豁免的具体规则，以及随时了解法规的任何变化。咨询税务专业人士可以在应对增值税合规的复杂性方面提供宝贵的指导和帮助。

准备好开始了吗？

我们曾与您一样。让我们分享我们18年的经验，让您的全球梦想成为现实。

与专家交流

按地区划分的税率 挪威

挪威