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了解新西兰的SaaS销售税：企业综合指南

处理复杂的税务问题可能具有挑战性，特别是对于在动态和国际化的SaaS领域运营的企业而言。本指南旨在揭示新西兰SaaS销售税的基本原理，为您提供必要的知识和工具，以确保财务合规并简化运营。

新西兰实行商品和服务税（GST）制度，该制度于1986年实施。这项综合税适用于大多数商品和服务，包括像SaaS这样的数字产品。新西兰的标准商品及服务税率为15%，企业有义务向税务局（IRD）收取并缴纳此税。需要注意的是，数字商品或服务没有特定的豁免，对于在新西兰提供SaaS解决方案的企业来说，遵守商品及服务税法规仍然至关重要。

新西兰

新西兰于1986年采用商品和服务税（GST），以简化税收并提高合规性。

官方政府链接：税务局

15.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

没有特定的数字商品或服务享受减税

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

一旦超过阈值

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

根据您的年营业额，或者如果您是非居民销售数字服务或进口低价值商品，请检查您是否需要注册。
如果您没有IRD号码，请获取一个。
在线或以纸质形式申请商品及服务税（GST）注册，提供业务详情和预期营业额。
等待批准并接收您的商品及服务税（GST）号码。
注册后，收取15%的商品及服务税（GST），并可申报退回业务支出中已支付的商品及服务税。
定期申报商品及服务税（GST）并进行付款。

应纳税的数字和电子服务清单

向数字内容提供的服务，如电子书、电影、电视节目、音乐和在线报纸订阅；
在线提供的游戏、应用程序、软件和软件维护；
网络研讨会或远程学习课程；
保险服务；
博彩服务；
网站设计或出版服务；
法律、会计或咨询服务。

罚款

在新西兰，即使外国公司在特定期间内没有任何销售额，仍有义务提交“零”申报。未能这样做可能会导致延迟申报罚款。

迟交申报的具体罚款金额取决于公司的净收入：

低于 100,000 美元：罚款 50 美元
100,000 美元至 100 万美元：罚款 250 美元
超过 100 万美元：罚款 500 美元

注册门槛

新西兰元 60,000 美元 36,100

申报间隔

每月、双月或每六个月

申报截止日期

在报告期后次月的 28 日之前

电子发票要求

非强制性

记录保存

以下文件必须保存 7 年：

您开具和收到的税务发票
贷项凭证和借项凭证
会计记录（例如，总账、现金账簿、银行对账单）
您出口的商品和服务的记录
从非居民处购买的记录（如果您使用反向收费机制）
您为进口商品支付的商品及服务税记录
您已提交的所有商品及服务税申报表的副本
您所欠任何商品及服务税的付款证明

记录保存和申报要点

在新西兰，要遵守SaaS销售税法规，需要对记录保存和及时税务申报采取严谨的态度。企业必须保存所有交易的准确记录，包括发票、收据和财务报表。

这些文件应至少保留七年，以确保符合监管要求。此外，企业还需要定期（每月、每双月或每六个月）提交商品及服务税（GST）申报表。

这些申报表应准确反映所收取的商品及服务税，并在报告期后次月的28日之前提交给税务局（IRD）。及时付款对于避免罚款和保持良好的税务信誉至关重要。

专家指导和电子发票助力成功

处理SaaS销售税的复杂性可能是一项艰巨的任务。为了确保准确性和效率，强烈建议咨询合格的税务专业人士。他们可以在解释税收法规、实施合规措施以及优化您的业务税务状况方面提供宝贵的指导。此外，采用电子发票可以简化记录保存并自动计算税款，从而进一步提高合规性和效率。

通过理解并遵守这些基本准则，在SaaS领域运营的企业可以自信地应对新西兰的销售税环境。这确保了财政责任，降低了风险，并促进了可持续增长。请记住，知识和积极的措施是应对复杂税收并确保长期成功的关键。

新西兰企业SaaS销售税的基本要素是什么？

新西兰的SaaS销售税核心要素是商品和服务税（GST），标准税率为15%。所有在新西兰境内提供SaaS服务的企业都必须注册GST，并向其客户收取此税，除非客户已注册GST。向新西兰消费者提供SaaS服务的非居民企业，如果其应税供应在12个月内超过60,000新西兰元，也可能需要注册GST。
SaaS公司如何在不同地区遵守销售税法规？

确保遵守各个地区的销售税法规，需要深入了解每个地区的具体税法和要求。这包括确定适用的税率、了解任何豁免或减税，并遵守当地的申报和付款截止日期。强烈建议咨询熟悉国际税法的税务专业人士，因为他们可以指导您了解遵守各种地区税务要求的复杂性。
客户所在地如何影响您在新西兰的SaaS销售税义务？

客户所在地在确定您在新西兰的SaaS销售税义务中起着关键作用。如果您的客户位于新西兰境内且未注册GST，您有义务对您的服务收取15%的标准GST税率。但是，如果您的客户位于新西兰境外，则该供应可能被视为GST零税率，这意味着您无需收取GST。仔细评估客户的所在地和GST注册状态对于确定适当的税务处理至关重要。

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