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葡萄牙 SaaS 增值税详解

葡萄牙遵循欧盟的增值税（VAT）体系，该体系规定软件即服务（SaaS）和其他数字服务需缴纳 23% 的增值税。该税收体系于 1986 年采用，在提高欧盟成员国的税收收入和确保合规性方面发挥着至关重要的作用。但是，某些类别的教育服务如果符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能免征增值税。

葡萄牙

葡萄牙于 1986 年采用欧盟增值税体系，以提高税收收入和改善合规性。

官方政府链接：税务和海关总署

23.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

6.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

电子书在葡萄牙的税率较低

免税产品类别

教育服务：某些在线课程、电子学习平台和教育内容如果符合与教育机构或提供商相关的特定标准，则可能获得豁免。

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

非居民公司必须在交付商品或提供服务后立即注册。

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

位于葡萄牙境外的公司，如果在当地提供应税数字服务，可能需要在葡萄牙税务机关 (AT) 注册增值税。来自非欧盟国家的企业必须在葡萄牙设立税务代表来处理此注册事宜。

或者，他们可以使用迷你一站式商店 (MOSS) 系统。MOSS 简化了向没有设立机构的欧盟消费者提供电信、广播、电视和电子服务的企业的增值税合规性。如果供应商位于欧盟境外且未在任何成员国注册增值税，他们可以选择葡萄牙作为其 MOSS 识别国。

应纳税的数字和电子服务清单

数字媒体和娱乐：
电子书、电影、音乐、图像（无论是购买还是流媒体）
基于云的软件和服务：
SaaS、PaaS 和 IaaS
网络相关服务：
网站、托管和互联网服务提供商
在线营销：
在线广告和联盟营销

罚款

在葡萄牙，如果您延迟提交增值税申报表或完全未提交，您可能会面临 300 欧元至 3,750 欧元的罚款。

此外，如果您延迟或未支付应付的增值税，您可能会被处以未付税款金额 30% 至 100% 的罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月/每季度

申报截止日期

报告期后第二个月的第 20 天。

电子发票要求

是

记录保存

以下文件必须保存10年：

以下是一些您应该保留的关键税务文件：

发票：您开具的销售发票和您收到的采购发票。
会计记录：总账、明细账、现金账簿、银行对账单等。
税务申报表：已提交的税务申报表副本和付款证明。
进出口文件：海关申报单、装运单据等
合同与协议：任何具有税务影响的合同或协议。
往来函件：与税务机关的任何往来函件。

关键截止日期和记录保存

在葡萄牙运营的企业必须遵守与 SaaS 销售税相关的特定合规要求。他们有义务按月或按季度提交增值税申报表，具体取决于各个企业的具体情况。付款截止日期为报告期后第二个月的 20 日。为确保合规性，必须保存 10 年的准确记录。这些记录包括销售和采购发票、会计数据、纳税申报表、进出口文件、合同以及与税务机关的相关往来函件。此外，强烈建议采用电子发票以简化增值税合规流程。

掌握葡萄牙的SaaS销售税

为确保在葡萄牙高效准确地管理SaaS销售税，寻求经验丰富的税务专业人士的指导至关重要。他们可以在应对复杂的增值税法规时提供宝贵的见解和帮助。此外，采用自动化工具和简化流程可以显著提高效率并减少行政负担。请记住，准确及时地履行增值税义务对于保持良好的税务信誉和避免潜在的处罚至关重要。

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