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SaaS 销售税概览

在阿根廷，增值税 (VAT) 在数字领域发挥着重要作用。该国的增值税系统建立于 1975 年，并不断现代化，适用于 SaaS（软件即服务）的销售，遵循标准化税率和特定的合规指南。对于在此框架内运营的企业而言，了解这些动态至关重要。

阿根廷的软件即服务（SaaS）标准增值税率为 21%。此税率涵盖数字服务的应税供应，确保各种产品的一致性。值得注意的是，阿根廷不对任何特定类别的数字商品或服务免征增值税，从而进一步简化了税收的应用。尽管如此，企业应随时了解不断变化的法规，以减少潜在的差异。

阿根廷

阿根廷自 1975 年起实行增值税制度，并不断发展以应对经济挑战和增强财政稳定性。

官方政府链接： Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

10.50%

降低的税率

税率降低的产品类别

数字商品和服务没有特定的减税税率，但是，在火地岛经济特区生产的某些电子商品可能会获得 10.5% 的减免增值税。

免税产品类别

没有数字商品或服务类别可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始应税活动时，但只有在成立当地机构后才能进行注册

可在线注册

是

需要当地代表

非强制性

注册流程

注册时，需要填写 F.420/J 表格，并附上公司章程的副本及其西班牙语翻译件（如果不是西班牙语），并根据海牙公约进行认证，或由公证人认证并由阿根廷领事馆验证，以及在 IGJ（管理商业实体的政府组织）的注册副本。

应纳税的数字和电子服务清单

音乐、视频或游戏流媒体或下载服务按标准增值税率征税，网络服务和在线广告也是如此，它们也属于标准增值税率的范畴。软件即服务（SaaS），指通过互联网交付和使用的任何软件，同样需要征税。此外，提供数字数据存储的数据存储服务也需缴纳增值税。

罚款

如果未注册增值税或延迟注册，可能会被处以漏缴增值税金额 50% 至 100% 的罚款。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

在纳税期结束后的 20 个日历日内

电子发票要求

是

记录保存

以下文件必须至少保存 10 年：

电子发票、销售合同、供应商发票、付款凭证、已申报的退税单、往来函件、会计记录、资产负债表和损益表、合同、运输单据以及其他证明文件。

合规要点：申报、付款和记录

遵守阿根廷增值税法规需要密切关注申报频率、付款截止日期和记录保存要求。企业有义务每月申报增值税，确保及时报告其纳税义务。此外，增值税款必须在税期结束后的 20 个日历日内汇出。这一严格的时间表强调了维护准确记录和遵守规定截止日期的重要性。

健全的记录保存实践是阿根廷增值税合规的基石。企业必须仔细保留特定文件至少 10 年。这包括电子发票、销售合同、供应商发票、付款凭证、已申报的报表、相关信函、完整的会计记录、资产负债表和损益表、合同、运输单据以及任何补充支持文件。通过严格遵守这些基本要求，企业可以确保顺利应对阿根廷的增值税环境。

驾驭电子发票强制令：简化合规并最大化收益

采用电子发票已成为阿根廷增值税合规的关键组成部分。该国拥有全面的电子发票框架，可以高效安全地开具电子发票。电子发票具有显著优势，包括简化报告、减少行政复杂性以及加强纳税人与税务机关之间的协作。它的实施提高了透明度，并最大限度地减少了错误或差异的风险，最终简化了业务运营。

寻求经验丰富的税务专业人士的指导，对于理解阿根廷复杂的增值税法规非常有帮助。他们的专业知识有助于确保完全合规、解决复杂的疑问并利用优化机会。通过借鉴他们的智慧，企业可以深入了解自身的义务，并最大限度地提高合规效率。

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