Was sind die Kosten der verkauften Waren (COGS)?

Für SaaS-Unternehmen sind die Herstellungskosten (COGS) die Kosten für die Bereitstellung des Softwaredienstes für Kunden, wie Hosting und Support. Für US-Steuerzwecke können Einzelunternehmer, die Waren zum Verkauf herstellen oder kaufen, die COGS von den Bruttoeinnahmen auf Schedule C (Formular 1040) abziehen. COGS decken keine indirekten Kosten wie Marketing-, Vertriebs- oder allgemeine Verwaltungskosten ab, enthalten jedoch die für die Aufrechterhaltung und den Betrieb des Dienstes erforderlichen Kosten.

Im Wesentlichen sind die COGS die gesamten direkten Kosten für die Bereitstellung des ein Produkts eines SaaS-Unternehmens. Für Unternehmen ist es wichtig, die COGS zu verstehen und diese Ausgaben genau zu erfassen, da sie sich direkt auf ihre Rentabilität auswirken.

Für ein Unternehmen, das Lagerbestände führt, lautet die COGS-Formel wie folgt:

COGS = Anfangsbestand + Einkäufe während des Zeitraums – Endbestand.

Diese Berechnung ergibt die Kosten der während eines bestimmten Zeitraums verkauften Artikel und wird als Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens erfasst. Verschiedene Methoden der Bestandsverwaltung, wie die Last-In-First-Out- Methode (LIFO) und die First-In-First-Out- Methode (FIFO), beeinflussen die Berechnung der COGS, was wiederum sowohl die Finanzberichterstattung als auch die Steuern verändert.

Für US-Steuerzwecke sind Unternehmen die materielle Güter verkaufen, sind in der Regel für einen COGS-Abzug berechtigt. Einzelhändler, Hersteller und Großhändler gehören alle dazu. Unternehmen, die Dienstleistungen anstelle von physischen Dingen anbieten, wie z. B. Anwaltskanzleien, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Unternehmensberater, sind jedoch in der Regel nicht für einen COGS-Abzug berechtigt.

Obwohl sie keinen COGS-Abzug geltend machen können, fallen bei dienstleistungsorientierten Unternehmen unter Umständen „Cost of Services“-Aufwendungen im Zusammenhang mit der Erbringung ihrer Dienstleistungen an. Die IRS-Richtlinien für Schedule C (Form 1040) oder ein Steuerexperte sollten für ein gründliches Verständnis der COGS-Berechtigung konsultiert werden, da die genauen Gesetze und Vorschriften kompliziert sein können.

Der Hauptunterschied zwischen COGS und betrieblichen Aufwendungen besteht darin, dass erstere direkte Produktionskosten umfassen, während letztere indirekte Kosten beinhalten.

Betriebskosten beinhalten indirekte Kosten wie:

• Vertriebs-, Verwaltungs- und Gemeinkosten (SG&A)
• Verwaltungsgehälter
• Miete
• Marketing Kosten

Die Kosten der verkauften Waren (COGS) umfassen die direkt mit der Herstellung eines Produkts verbundenen Kosten, wie z. B. direkte Arbeitskosten und Rohstoffe.

Eine genaue Finanzberichterstattung und die Bewertung des Erfolgs eines Unternehmens hängen davon ab, den Unterschied zwischen COGS und betrieblichen Aufwendungen zu kennen. Die Bruttogewinn eines Unternehmens können stark davon beeinflusst werden, ob die Ausgaben korrekt als betrieblich oder als COGS klassifiziert werden.

Der Bruttogewinn und die Bestandsbewertung eines SaaS-Unternehmens werden direkt von den Herstellungskosten (COGS) beeinflusst. Zieht man die COGS vom Gesamtumsatz ab, erhält man den Bruttogewinn. Das gewählte Verfahren zur Bestandsbewertung, wie z. B. der gewichtete Durchschnitt, LIFO oder FIFO,, kann die COGS erheblich beeinflussen.

Folglich wirkt sich dies auf die Bestandsbewertung in der Bilanz und den Bruttogewinn aus. Der Bruttogewinn ist der Ausgangspunkt für die Analyse der SaaS-Gewinnmarge . Methoden der Bestandsbewertung können sich auf die Finanzberichterstattung auswirken und erhebliche steuerliche Auswirkungen haben.

Obwohl sie sich auf verschiedene Arten von Unternehmen konzentrieren, hängen die Herstellungskosten (COGS) und die Umsatzkosten zusammen. Der allgemeinere Begriff „Umsatzkosten“ bezieht sich auf alle direkten Kosten, die bei der Bereitstellung einer Ware oder Dienstleistung anfallen, einschließlich der COGS. Unternehmen, die materielle Güter herstellen, wie z. B. Produktionsunternehmen, unterliegen in der Regel den COGS. Dienstleistungsunternehmen nutzen eher die Umsatzkosten, da diese auch Ausgaben wie Provisionen und Garantien berücksichtigen, die über die direkte Produktion hinausgehen. Für ein reines SaaS-Unternehmen empfiehlt Ben Murray von

Die korrekte Unterscheidung zwischen den Kosten der verkauften Waren (COGS) und den Umsatzkosten ist entscheidend für eine genaue Finanzberichterstattung Berichterstattung. Diese Unterscheidung ist für dienstleistungsorientierte Unternehmen von entscheidender Bedeutung, da sie die Klassifizierung und Berichterstattung von Ausgaben beeinflusst und sich auf Jahresabschlüsse und steuerliche Auswirkungen auswirkt. For a pure-play SaaS company, Ben Murray of Der SaaS-CFO , den technischen Support, die professionellen Dienstleistungen, den Kundenerfolg und DevOps (hauptsächlich Hosting und Personal) zu den COGS zu zählen.

Änderungen der COGS wirken sich erheblich auf die Rentabilität eines SaaS-Unternehmens aus. Niedrigere COGS führen im Allgemeinen zu einem höheren Bruttogewinn, während höhere COGS zu einem niedrigeren Bruttogewinn führen. Dies hat direkte Auswirkungen auf die allgemeine finanzielle Gesundheit und das Gesamtergebnis eines Unternehmens.

Mit einem effektiven COGS-Management kann die Rentabilität gesteigert, die Ausgaben gesenkt und die betriebliche Effizienz erhöht werden. Unternehmen können fundierte Entscheidungen über Preismodelle, Produktionsplanung und Kostenkontrolle -Maßnahmen, indem Sie Veränderungen der COGS regelmäßig überwachen und auswerten. Erhebliche oder abrupte Änderungen der COGS können ein Zeichen für zugrunde liegende Probleme sein, die untersucht und behoben werden müssen.