Tasa de impuestos por región Países Bajos

Selecciona una región

IVA en los Países Bajos: una guía para empresas SaaS

Los Países Bajos adoptaron el sistema de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) de la UE en 1969, armonizando su marco fiscal con las normativas europeas. Las empresas que operan en los Países Bajos, incluidas las que prestan servicios de software como servicio (SaaS), deben cumplir con las normas y regulaciones del IVA. El tipo de IVA estándar en los Países Bajos es del 21%. Sin embargo, el tipo reducido del 9,0% puede aplicarse a determinadas categorías de productos o servicios. Cabe destacar que los cursos online, las plataformas de aprendizaje electrónico y los contenidos educativos pueden estar exentos del IVA si cumplen determinados criterios.

Países Bajos

Los Países Bajos implementaron el sistema de IVA de la UE en 1969 para armonizar su marco fiscal con las regulaciones europeas.

Enlace oficial del gobierno: Belastingdienst

21.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

9.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los libros y periódicos digitales tienen un impuesto reducido del 9%

Categorías de productos exentos

Determinados cursos online, plataformas de aprendizaje electrónico y contenidos educativos pueden estar exentos si cumplen criterios específicos relacionados con la institución o el proveedor educativo.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Las empresas no residentes deben registrarse en cuanto se entreguen bienes o se presten servicios

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Procedimiento de registro

Para registrarse, debe completar una solicitud de registro. Esta es la información de la empresa que necesitará:

Nombre legal de la empresa y cualquier nombre comercial que utilice
Dirección postal completa, dirección de correo electrónico y sitio web
Nombre y número de teléfono de una persona de contacto
Número de identificación fiscal nacional (si aplica)
País donde se encuentra ubicada su empresa
Número de cuenta bancaria internacional (IBAN) y BIC
Una declaración donde conste que no está registrado para el IVA dentro de la Unión Europea
La fecha en que comenzó a utilizar el régimen del IVA
Todos los documentos e información deben proporcionarse en holandés.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Libros electrónicos, imágenes, películas y videos, ya sea comprando una copia de Shopify o utilizando un servicio (por ejemplo, Amazon Prime). En los materiales fiscales, estos productos se denominan “productos de audio, visuales o audiovisuales”;
Música descargable y en streaming, ya sea comprando un MP3 o utilizando servicios de música;
Software basado en la nube y productos como servicio (SaaS, PaaS, IaaS);
Sitios web, servicios de alojamiento web y proveedores de servicios de Internet;
Anuncios en línea y marketing de afiliados.

Sanciones

Presentación fuera de plazo:

Por lo general, no hay sanciones si pagaste a tiempo, incluso si la presentación se realiza fuera de plazo
Hasta un 3% de penalización si tu declaración anterior también se presentó fuera de plazo o era incorrecta
Penalización máxima de 5.514 €
Pago fuera de plazo:

4% de interés anual sobre el importe impagado
Hasta un 3% de penalización después de un período de gracia
Penalización máxima de 5.514 €
Registro fuera de plazo:

No hay una penalización directa, pero podrías enfrentarte a sanciones por declarar o pagar menos IVA del debido a causa del registro fuera de plazo
Errores en tu declaración de IVA:

Las sanciones pueden variar del 0,5% al 100% del importe del IVA, dependiendo del error
Sanciones mucho mayores por errores intencionados o fraude
Mantenimiento Deficiente de Registros:

Multas de hasta 4.920 €

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

Un mes después de la finalización del período impositivo

Requisitos de facturación electrónica

Voluntario

Mantenimiento de registros

En los Países Bajos, estás obligado a guardar tus documentos fiscales relacionados con el IVA durante un período de 7 años. Esto se debe a que las autoridades fiscales tienen derecho a solicitar e inspeccionar estos registros durante este plazo para garantizar el cumplimiento de las normas del IVA.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Aspectos Esenciales de la Presentación, el Pago y el Mantenimiento de Registros

Para garantizar el cumplimiento de las normas del IVA, las empresas en los Países Bajos deben seguir procedimientos específicos de presentación y pago. Las declaraciones de IVA deben presentarse trimestralmente y el plazo de pago es de un mes después de la finalización del período impositivo. Es fundamental mantener los registros durante un período de 7 años, ya que las autoridades fiscales pueden solicitar e inspeccionar estos documentos para verificar el cumplimiento. Se recomienda la facturación electrónica, ya que puede agilizar el proceso de facturación y garantizar una presentación precisa del IVA.

Perspectivas clave y mejores prácticas

Las empresas que ofrecen SaaS en los Países Bajos deben considerar cuidadosamente sus obligaciones de IVA. Es muy recomendable consultar con profesionales fiscales para garantizar el cumplimiento preciso de las complejas normativas del IVA. También es crucial comprender las reglas relativas a la ubicación del cliente y su impacto en las obligaciones del IVA. Al seguir estas pautas y buscar asesoramiento profesional, las empresas pueden navegar por las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS en los Países Bajos y garantizar operaciones sin problemas.

¿Cuáles son los aspectos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para las empresas en los Países Bajos?

Los Países Bajos siguen el sistema de IVA de la UE, con un tipo general del 21% y un tipo reducido del 9,0% para determinadas categorías. Los cursos en línea y el contenido educativo pueden estar exentos. Las empresas deben presentar declaraciones de IVA trimestralmente y realizar los pagos en el plazo de un mes. Es obligatorio llevar registros durante 7 años, y se recomienda la facturación electrónica.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Para las empresas de SaaS que operan en múltiples regiones, es fundamental comprender las diferentes tasas y regulaciones del IVA. Se recomienda consultar con profesionales fiscales en cada región para garantizar el cumplimiento. La implementación de soluciones tecnológicas para el cálculo y la presentación automatizada de impuestos puede agilizar el proceso.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en los Países Bajos?

La ubicación del cliente juega un papel fundamental en la determinación de la obligación del IVA. Si el cliente se encuentra en los Países Bajos, se aplica el tipo de IVA general o reducido. Sin embargo, si el cliente se encuentra en otro país de la UE, puede aplicarse el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Se recomienda consultar con profesionales fiscales para determinar el tratamiento correcto del IVA en función de la ubicación del cliente.

¿Listo para comenzar?

Hemos estado donde usted está. Compartamos nuestros 18 años de experiencia y hagamos realidad sus sueños globales.

Habla con un experto