Tasa de impuestos por región Noruega

Selecciona una región

Comprensión del IVA sobre SaaS en Noruega

Noruega implementó un sistema de impuesto al valor agregado (IVA) en 1970, modernizando su enfoque de la administración tributaria y mejorando el cumplimiento. Este impuesto se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluido el SaaS (Software como servicio). La tasa estándar actual del IVA en Noruega es del 25,0 %, que se aplica a todas las ofertas de SaaS a menos que estén dentro de categorías de exención específicas. Para ciertos servicios educativos, como cursos en línea o plataformas de aprendizaje electrónico, se puede aplicar una tasa de IVA reducida del 15,0 %, siempre que cumplan con criterios específicos relacionados con la institución educativa o el proveedor.

Noruega

Noruega adoptó un sistema de IVA en 1970 para modernizar su administración tributaria y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Skatteetaten

25.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

15.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Los libros electrónicos y el material educativo pueden beneficiarse de una reducción de impuestos

Categorías de productos exentos

Servicios educativos: ciertos cursos en línea, plataformas de aprendizaje electrónico y contenido educativo pueden estar exentos si cumplen con criterios específicos relacionados con la institución educativa o el proveedor.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Las empresas extranjeras tienen dos opciones para el registro del IVA en Noruega:

Esquema VOEC simplificado: para bienes de bajo valor.
Inscripción en el Registro de IVA noruego: para otros escenarios.
En cualquier caso, las empresas deben completar y enviar los formularios de registro de IVA en el sitio web de la administración tributaria noruega.

Con el registro VOEC, las empresas extranjeras cobran el IVA directamente a los clientes en el momento de la venta y etiquetan sus envíos con un número de identificación VOEC para un despacho de aduana sin problemas. El IVA no se vuelve a cobrar en la frontera, ya que ya está incluido en el precio de venta.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Que puede proporcionarse desde una ubicación remota;
Proporcionado a través de Internet o cualquier otra red electrónica;
No puede proporcionarse en ausencia de tecnología de la información;
Son de naturaleza tal que su suministro es esencialmente automatizado.

Sanciones

Si una empresa deja de operar o ya no cumple con los requisitos, será eliminada del sistema simplificado de registro de IVA. Además, el incumplimiento reiterado de las obligaciones de IVA también puede dar lugar a la exclusión.

Si se elimina del sistema simplificado, las empresas aún pueden registrarse en el Registro de IVA noruego estándar, lo cual es obligatorio si continúan realizando actividades sujetas al IVA.

Umbral de registro

NOK 50.000 USD 4.635

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

La fecha límite es el día 20 después del final del trimestre

Requisitos de facturación electrónica

No es obligatorio, a menos que la venta sea B2G

Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante al menos 5 años.

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Cumplimiento del IVA para proveedores de SaaS en Noruega: consideraciones clave

Los proveedores de SaaS en Noruega deben cumplir con varias regulaciones de IVA para garantizar que cumplan con sus obligaciones fiscales. Las declaraciones de IVA deben presentarse trimestralmente, y la fecha límite de pago es el día 20 después del final de cada trimestre. Las empresas están obligadas a mantener registros detallados, incluidas facturas y recibos, durante un mínimo de cinco años.

Si bien la facturación electrónica no es obligatoria a menos que la venta sea entre empresas y el gobierno (B2G), se recomienda encarecidamente como una forma eficiente y segura de gestionar el cumplimiento del IVA. Además, las empresas deben estar al tanto de cualquier cambio potencial en las tasas o exenciones del IVA que puedan ocurrir en el futuro y ajustar sus prácticas en consecuencia. Consultar con profesionales de impuestos puede brindar una asistencia valiosa para navegar las complejidades de las regulaciones del IVA de SaaS y garantizar el cumplimiento continuo.

Perspectivas clave y mejores prácticas

Gestionar el IVA de SaaS de manera efectiva requiere una planificación estratégica y una atención cuidadosa a los detalles. Las empresas deben asegurarse de que comprendan claramente sus obligaciones de IVA y las tasas aplicables. Identificar con precisión los servicios exentos y aplicar correctamente la tasa de IVA reducida cuando corresponda es crucial para mantener el cumplimiento.

Además, garantizar la presentación oportuna de declaraciones de IVA precisas y mantener la documentación adecuada son aspectos esenciales para cumplir con los requisitos reglamentarios. Al implementar sistemas sólidos para gestionar el cumplimiento del IVA y mantenerse informados sobre cualquier cambio en las regulaciones, las empresas pueden minimizar los riesgos y garantizar que cumplan con sus obligaciones financieras.

¿Cuál es la tasa de IVA para los servicios SaaS en Noruega?

La tasa de IVA estándar para los servicios SaaS en Noruega es del 25,0 %. Sin embargo, se puede aplicar una tasa reducida del 15,0 % a determinados servicios educativos.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones de IVA para las empresas SaaS?

La ubicación del cliente juega un papel importante en la determinación de las obligaciones del IVA. Si el cliente se encuentra en Noruega, se aplicará el tipo de IVA noruego. Sin embargo, si el cliente se encuentra fuera de Noruega, pueden aplicarse las normas de IVA de su país o región respectivos.
¿Cuáles son las mejores prácticas para gestionar el cumplimiento del IVA de SaaS en Noruega?

Entre las mejores prácticas se incluyen el mantenimiento de registros precisos, la presentación puntual de las declaraciones de IVA, la garantía de pagos oportunos, la comprensión de las normas específicas para tipos reducidos y exenciones, y la actualización constante de cualquier cambio en la normativa. Consultar con un asesor fiscal puede proporcionar una valiosa orientación y asistencia para navegar por las complejidades del cumplimiento del IVA.

¿Listo para comenzar?

Hemos estado donde usted está. Compartamos nuestros 18 años de experiencia y hagamos realidad sus sueños globales.

Habla con un experto