Tasa de impuestos por región Nueva Zelanda

Selecciona una región

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda: una guía completa para empresas

Navegar por las complejidades de los impuestos puede ser un desafío, especialmente para las empresas que operan en el ámbito dinámico e internacional del SaaS. Esta guía tiene como objetivo desmitificar los fundamentos del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda, brindándole el conocimiento y las herramientas para garantizar el cumplimiento fiscal y optimizar sus operaciones.

Nueva Zelanda opera bajo un sistema de Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), implementado en 1986. Este impuesto integral se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos los productos digitales como SaaS. La tasa estándar de GST en Nueva Zelanda es del 15 %, y las empresas están obligadas a recaudar y remitir este impuesto al Inland Revenue Department (IRD). Es fundamental tener en cuenta que no existen exenciones específicas para bienes o servicios digitales, y el cumplimiento de las regulaciones de GST sigue siendo esencial para las empresas que ofrecen soluciones SaaS en Nueva Zelanda.

Nueva Zelanda

Nueva Zelanda adoptó un Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en 1986 para optimizar los impuestos y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Inland Revenue

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales específicos con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

No se exime ningún bien o servicio digital específico

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Procedimiento de registro

Compruebe si necesita registrarse en función de su volumen de negocios anual o si es un no residente que vende servicios digitales o importa bienes de bajo valor.
Obtenga un número IRD si no tiene uno.
Solicite el registro GST en línea o en papel, proporcionando los detalles de la empresa y el volumen de negocios previsto.
Espere la aprobación y reciba su número GST.
Una vez registrado, cobre el 15% de GST y reclame el GST pagado en los gastos de la empresa.
Presente las declaraciones de GST periódicas y realice los pagos.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Suministros de contenido digital como libros electrónicos, películas, programas de televisión, música y suscripciones a periódicos en línea;
Suministros en línea de juegos, aplicaciones, software y mantenimiento de software;
Seminarios web o cursos de aprendizaje a distancia;
Servicios de seguros;
Servicios de apuestas;
Servicios de diseño o publicación de sitios web;
Servicios legales, contables o de consultoría.

Sanciones

En Nueva Zelanda, incluso si una empresa extranjera no ha realizado ninguna venta durante un período específico, todavía está obligada a presentar una declaración "nula". No hacerlo podría resultar en sanciones por presentación tardía.

El monto específico de la multa por presentación tardía depende de los ingresos netos de la empresa:

Menos de $100,000: $50 de multa
De $100,000 a $1 millón: $250 de multa
Más de $1 millón: $500 de multa

Umbral de registro

NZD 60.000 USD 36.100

Frecuencia de presentación

Mensualmente, bimensualmente o cada seis meses

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 28 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los siguientes documentos deben conservarse durante 7 años:

Facturas de impuestos que emite y recibe
Notas de crédito y notas de débito
Registros contables (por ejemplo, libro mayor, libro de caja, estados de cuenta bancarios)
Registros de bienes y servicios que exportó
Registros de compras a no residentes (si está utilizando el mecanismo de inversión del sujeto pasivo)
Registros del GST que ha pagado sobre los bienes importados
Copias de todas las declaraciones de GST que ha presentado
Comprobante de pago de cualquier GST que adeude

Gestión y facturación de suscripciones sin esfuerzo

Aspectos esenciales del mantenimiento de registros y la presentación de declaraciones

Cumplir con el impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda requiere un enfoque meticuloso para el mantenimiento de registros y la presentación oportuna de declaraciones de impuestos. Las empresas deben mantener registros precisos de todas las transacciones, incluidas facturas, recibos y estados financieros.

Esta documentación debe conservarse durante un mínimo de siete años para garantizar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios. Además, las empresas están obligadas a presentar declaraciones de GST a intervalos regulares, ya sea mensual, bimensual o semestralmente.

Estas declaraciones deben reflejar con precisión el GST recaudado y presentarse al IRD antes del día 28 del mes siguiente al período de declaración. Los pagos puntuales son esenciales para evitar sanciones y mantener una buena reputación ante las autoridades fiscales.

Orientación experta y facturación electrónica para el éxito

Navegar por las complejidades del impuesto sobre las ventas de SaaS puede ser una tarea compleja. Para garantizar la precisión y la eficiencia, se recomienda encarecidamente consultar con un profesional de impuestos cualificado. Pueden proporcionar una orientación invaluable sobre la interpretación de las normas fiscales, la implementación de prácticas conformes y la optimización de la posición fiscal de su empresa. Además, la adopción de la facturación electrónica puede agilizar el mantenimiento de registros y automatizar los cálculos de impuestos, lo que mejora aún más el cumplimiento y la eficiencia.

Al comprender y adherirse a estas pautas esenciales, las empresas que operan en el sector SaaS pueden navegar con confianza por el panorama del impuesto sobre las ventas en Nueva Zelanda. Esto garantiza la responsabilidad fiscal, mitiga los riesgos y fomenta el crecimiento sostenible. Recuerde que el conocimiento y las medidas proactivas son clave para navegar por las complejidades de los impuestos y garantizar el éxito a largo plazo.

¿Cuáles son los conceptos básicos del impuesto sobre las ventas de SaaS para empresas en Nueva Zelanda?

El elemento central del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda es el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), que se aplica a una tasa estándar del 15 %. Todas las empresas que suministran SaaS dentro de Nueva Zelanda deben registrarse para el GST y cobrar este impuesto a sus clientes, a menos que el cliente esté registrado para el GST. Las empresas no residentes que suministran SaaS a consumidores de Nueva Zelanda también pueden necesitar registrarse para el GST si sus suministros gravables superan los 60 000 NZD en un período de 12 meses.
¿Cómo pueden las empresas SaaS cumplir con las normas sobre impuestos sobre las ventas en diferentes regiones?

Garantizar el cumplimiento de las normas sobre impuestos sobre las ventas en varias regiones requiere un conocimiento profundo de las leyes y requisitos fiscales específicos de cada región. Esto incluye identificar las tasas impositivas aplicables, comprender las exenciones o tasas reducidas y cumplir con los plazos locales de presentación y pago. Se recomienda encarecidamente consultar con profesionales de impuestos familiarizados con las normas fiscales internacionales, ya que pueden guiarlo a través de las complejidades del cumplimiento de los distintos requisitos fiscales regionales.
¿Cómo afecta la ubicación del cliente a las obligaciones del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda?

La ubicación del cliente juega un papel fundamental en la determinación de sus obligaciones con respecto al impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda. Si su cliente se encuentra en Nueva Zelanda y no está registrado para el GST, usted está obligado a cobrar la tasa estándar del GST del 15 % sobre sus servicios. Sin embargo, si su cliente se encuentra fuera de Nueva Zelanda, el suministro puede considerarse con tasa cero a efectos del GST, lo que significa que no cobraría el GST. Es fundamental evaluar cuidadosamente la ubicación del cliente y su situación con respecto al registro del GST para determinar el tratamiento fiscal adecuado.

¿Listo para comenzar?

Hemos estado donde usted está. Compartamos nuestros 18 años de experiencia y hagamos realidad sus sueños globales.

Habla con un experto