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チリにおけるSaaS売上税を理解する：包括的なガイド

チリは、主に税収を増やし、経済成長を促進するために、1975年に付加価値税（VAT）制度を導入しました。この包括的な税制は、Software as a Service（SaaS）を含む、さまざまな商品やサービスに適用されます。現在、チリの標準VAT税率は19%で、ほとんどのSaaSサービスに適用されます。チリで事業を行うSaaS企業は、VATの義務を理解し、規制を遵守して、罰金や事業の中断を避けることが重要です。

SaaSのようなデジタルサービスに対する特定の免税措置はありませんが、特定の取引は免税の対象となる場合があります。例えば、源泉徴収税の対象となるサービスやロイヤリティについて、外国居住者に支払われる料金は、チリではVATが免除されます。ただし、特定の免税資格を判断するには、税務の専門家に相談することが重要です。

チリ

チリは、税収の改善と経済成長の支援に重点を置いて、1975年にVAT制度を導入しました。

政府機関の公式リンク： Servicio de Impuestos Internos

19.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

デジタル商品およびサービスに適用される特定の軽減税率はありません。

非課税となる製品カテゴリ

デジタル商品およびサービスに適用される特定の免税措置はありません。ただし、源泉徴収税の対象となるサービスおよびロイヤリティについて非居住者に支払われる金額は、チリではVATが免除されます。

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

非居住者企業は、チリの顧客にデジタルサービスを提供したり、商品を販売したりする場合、登録する必要があります。

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

登録手続きは非常に簡単です。税務ウェブサイトで登録フォームを提出するだけです。登録すると、個人アカウントが作成され、税務申告に使用します。

登録時に、通貨の種類（米ドル、ユーロ、またはチリペソ）と申告および支払いの頻度を指定する必要があります。これらの選択は、一度行うと、翌年の1月1日まで変更することはできません。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

デジタルエンターテイメントコンテンツには、ダウンロード、ストリーミング、その他の技術などの方法で配信される視聴覚サービス、音楽、ゲーム、および同様の形式が含まれます。これには、娯楽目的のテキスト、雑誌、新聞、書籍も含まれます。デジタルサービスに不可欠な関連するストレージソリューション、プラットフォーム、コンピューティングインフラストラクチャとともに、ソフトウェアも含まれます。特定の実行または配信手段に関係なく、さまざまなチャネルおよび形式で配信される広告も重要な要素です。

罰則

チリでは、VATの納付および申告が遅れた場合、毎月1.5％の延滞金が適用されます。また、税額の10〜60％に相当する罰金も科せられます。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

月次/四半期ごと

提出期限

対象期間の翌月20日

電子請求書の要件

はい

記録保持

貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などの財務諸表、および必要な領収書、請求書、その他の税務関連書類。

チリにおけるVATコンプライアンス要件の理解

チリでSaaSを販売する企業は、申告書の提出や期日までの納付など、特定のVAT規制を遵守する必要があります。VAT申告は、企業の収益に応じて月次または四半期ごとに提出する必要があります。納付期限は、課税期間の翌月20日です。貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などの適切な財務記録、および関連する領収書、請求書、税務関連書類を保管することが不可欠です。さらに、チリではVATコンプライアンスのために電子請求書が義務付けられています。つまり、企業はすべての課税取引に対して電子請求書を発行する必要があります。

正確なVATコンプライアンスを確保するために、資格のある税務専門家からのガイダンスを求めることを強くお勧めします。チリの税制の複雑な部分を理解し、ビジネスがあらゆる要件を満たしていることを確認するのに役立ちます。

チリにおけるSaaS VATの先を見据えた管理：ベストプラクティス

チリでSaaS VATを効果的に管理するには、積極的なアプローチが必要です。自動化された税務エンジンを導入することで、VATの計算と徴収を合理化し、エラーを最小限に抑え、コンプライアンスを確保できます。さらに、電子請求書ソリューションを活用することで、請求プロセスを簡素化し、効率性を向上させることができます。コンプライアンスを維持するには、VATの義務を定期的に見直し、規制の変更について常に最新の情報を入手することが重要です。税務専門家に相談することで、貴重な洞察とガイダンスを得ることができ、ビジネスのコンプライアンスを維持し、潜在的なペナルティを回避することができます。これらの積極的な戦略を採用することにより、SaaSビジネスはチリのVATの枠組みの中で円滑かつ自信を持って事業を運営することができます。

チリの企業にとってSaaSの売上税の基本とは？

チリでは、SaaSビジネスはサービスに対して19％のVATが課せられます。デジタルサービスに特有の免除はありませんが、源泉徴収税の対象となるサービスに対する非居住者への支払いなど、特定の取引は免除される場合があります。特定の免除の対象となるかどうかを理解することが不可欠です。企業は、収益に応じて月次または四半期ごとにVAT申告書を提出し、翌月の20日までに支払いを行う必要があります。電子請求書は必須であり、適切な財務記録を維持することが重要です。税務専門家に相談することで、正確なコンプライアンスを確保することができます。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

地域ごとに異なる売上税規制への準拠には、慎重な検討が必要です。事業を展開する地域ごとのVAT税率と規則を調査することが重要です。自動税務エンジンを導入すると、計算を合理化し、管轄区域全体で正確なコンプライアンスを確保できます。国際税法を専門とする税理士への相談を強くお勧めします。
チリでは、顧客の所在地はSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

チリでは、顧客の所在地がSaaS売上税の義務に大きく影響します。顧客がチリ国内にいる場合、通常は標準の19％のVATを請求する必要があります。ただし、顧客がチリ国外にいる場合は、特定の状況によってはVATを請求する必要がない場合があります。顧客の所在地に基づいて具体的なVATの義務を判断するには、税理士に相談することが重要です。

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