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오만의 SaaS VAT 개요

오만은 경제 다변화 전략의 일환으로 2021년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 시스템은 Software-as-a-Service(SaaS)와 같은 디지털 서비스를 포함한 모든 상품과 서비스에 적용됩니다. 오만의 표준 VAT 세율은 5.0%이며, 대부분의 SaaS 제품 및 서비스에 적용됩니다. 오만에서 SaaS를 제공하는 사업체는 과세 매출액이 38,500 OMR(약 100,000 USD)을 초과하는 경우 VAT에 등록해야 합니다.

오만

오만은 세입원을 다변화하고 공공 재정을 강화하기 위해 2021년에 VAT 시스템을 구현했습니다.

공식 정부 링크: 세무 당국

5.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세금이 감면되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출액과 관계없이 등록 필요

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

비거주 사업체는 오만에서 전자 방식으로 VAT 등록을 신청해야 합니다. 이를 위해서는 작성 완료된 엑셀 양식과 다음의 증빙 서류를 오만 세무 당국에 제출해야 합니다.

회사 등록 서류 사본
신분증명 서류 사본
은행 보증서 사본 (해당되는 경우)
세무 대리인 선임 계약서 사본 (해당되는 경우)
최고 책임자의 재직 증명서 사본
세무서는 필요에 따라 추가 정보를 요청할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

오만에서 디지털 상품 또는 서비스는 인터넷이나 기타 디지털 네트워크를 통해 전자적으로 제공되거나 접근되는 모든 무형의 제품 또는 서비스로 정의됩니다. 오만 세무 당국은 특히 다음과 같은 범주를 언급합니다.

디지털 상품:

소프트웨어: 다운로드 가능한 소프트웨어, 애플리케이션, 모바일 앱 및 업데이트.
디지털 콘텐츠: 전자책, 음악, 영화, 게임, 온라인 강좌 및 기타 디지털 미디어.
디지털 이미지 및 그래픽: 스톡 사진, 일러스트레이션 및 디자인 요소.
디지털 서비스:

클라우드 기반 서비스: SaaS(서비스형 소프트웨어), PaaS(서비스형 플랫폼), IaaS(서비스형 인프라).
스트리밍 서비스: 비디오 및 음악 스트리밍 플랫폼(예: Netflix, Spotify).
온라인 광고: 웹사이트, 소셜 미디어 플랫폼 또는 검색 엔진에 게재되는 광고.
온라인 게임: 온라인 멀티플레이어 게임 및 해당 게임 내 가상 상품.
웹 호스팅 및 도메인 이름 등록: 웹사이트 생성 및 유지 관리 서비스.
이러닝 플랫폼: 온라인 강좌 및 교육 자료.
온라인 마켓플레이스: 상품 또는 서비스의 온라인 판매를 용이하게 하는 플랫폼.
온라인 구독 서비스: 디지털 콘텐츠 또는 서비스 이용을 위한 구독.

벌금

오만에서는 VAT 신고서를 제출하지 않거나 잘못된 정보를 제공하면 징역형 및/또는 재정적 처벌을 받을 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 마지막 날

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

다음 문서는 10년 동안 보관해야 합니다.

세금 계산서(발행 및 수령)
대금결제전표 및 대변 메모
수출입 서류
거래와 관련된 기타 관련 문서
일반 원장
금전출납부
은행 명세서
부가가치세 거래 관련 분개
제출된 부가가치세 신고서 사본
납부해야 할 모든 VAT에 대한 지불 증빙

오만의 SaaS VAT 준수 요구 사항

등록되면 SaaS 비즈니스는 다양한 VAT 규정을 준수해야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

신고 빈도: VAT 신고는 분기별로 제출해야 하며, 첫 번째 신고는 과세 기간 종료 후 3개월 이내에 제출해야 합니다.
납부 기한: VAT는 보고 기간 이후 달의 마지막 날까지 납부해야 합니다.
기록 보관: 기업은 모든 VAT 관련 거래에 대한 자세한 기록을 10년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 발행 및 수령한 송장, 신용 및 직불 전표, 수입 및 수출 서류, 지원 재무 기록이 포함됩니다.
전자 송장: 의무 사항은 아니지만 전자 송장을 채택하면 VAT 준수를 간소화하고 보고 정확성을 높일 수 있습니다.

모든 VAT 규정을 준수하고 잠재적인 불이익을 방지하기 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

다양한 지역의 SaaS VAT 탐색

여러 지역에서 VAT 규정을 준수하는 것은 복잡할 수 있습니다. SaaS 비즈니스는 다음과 같은 모범 사례를 고려해야 합니다.

적용 가능한 VAT 규칙 확인: 각 지역에는 세율, 면제 및 보고 요구 사항을 포함한 고유한 VAT 규정이 있습니다. 기업은 서비스를 제공하는 각 관할 구역에 대한 관련 규칙을 결정해야 합니다.
기술 활용: 다양한 소프트웨어 솔루션 및 자동화 도구는 VAT 계산, 신고 및 보고를 자동화하여 관리 부담을 줄이고 오류를 최소화할 수 있습니다.
전문가 지침 요청: 국제적인 전문 지식을 갖춘 세무 전문가와 상담하면 귀중한 인사이트를 얻고 해당되는 모든 VAT 규정을 준수할 수 있습니다.

SaaS 비즈니스는 이러한 요소를 신중하게 고려하여 여러 지역의 VAT 의무를 효과적으로 관리하고 국제 세무 규정을 준수할 수 있습니다.

오만의 SaaS에 대한 표준 VAT 세율은 얼마입니까?

오만의 SaaS에 대한 표준 VAT 세율은 5.0%입니다. 이는 대부분의 SaaS 제품 및 서비스에 적용됩니다.
오만의 VAT에 대한 기록 보관 요구 사항은 무엇입니까?

사업체는 모든 부가가치세 관련 거래에 대한 상세 기록을 10년 동안 보관해야 합니다. 여기에는 발행 및 수령한 세금 계산서, 대변 및 직불 메모, 수입 및 수출 서류, 보충 재무 기록이 포함됩니다.
오만에서 부가가치세 준수를 위해 전자 청구가 의무화되어 있습니까?

오만에서는 부가가치세 준수를 위해 전자 청구가 의무 사항은 아니지만, 전자 청구를 채택하면 프로세스를 간소화하고 보고 정확성을 높일 수 있습니다.

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