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카자흐스탄의 SaaS 판매세: 비즈니스에 필요한 정보

카자흐스탄에서 사업을 운영하는 경우 서비스형 소프트웨어(SaaS)와 관련된 최신 판매세 규정을 따라잡는 것이 중요합니다. 특정 세율, 신고 요건 및 기록 보관 의무를 이해하는 것은 규정을 준수하고 불이익을 피하는 데 필수적입니다. 이 가이드에서는 카자흐스탄의 SaaS 판매세의 필수적인 측면을 자세히 살펴보고 기업이 이 복잡한 환경을 효과적으로 헤쳐나갈 수 있도록 실행 가능한 조언을 제공합니다.

카자흐스탄의 SaaS 회사는 대부분의 상품 및 서비스에 대한 표준 세율인 12%의 부가가치세(VAT)가 적용됩니다. 이 VAT는 국내 고객에게 판매되는 모든 과세 대상 SaaS 서비스에 적용됩니다. 카자흐스탄에는 SaaS에 적용되는 VAT 감면 세율이 없으며 디지털 상품이나 서비스는 VAT가 면제되지 않는다는 점에 유의해야 합니다.

규정 준수 요건 측면에서 기업의 연간 과세 매출액이 세무 당국에서 정한 기준을 초과하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. 등록 후 기업은 분기별로 VAT 신고서를 제출하고 보고 기간이 끝난 후 두 번째 달의 25일까지 세금 부채를 정산해야 합니다. 예를 들어, 1분기(1월~3월)의 VAT 신고서는 5월 25일에 마감됩니다. 또한 기업은 송장 및 영수증을 포함한 모든 VAT 관련 기록을 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

카자흐스탄

카자흐스탄은 세수 확보를 개선하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1992년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국가 세입 위원회

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

일부 경제 특구는 제로 세율 상품의 혜택을 받을 수 있습니다.

면세 제품 카테고리

카자흐스탄에서는 디지털 상품이나 서비스가 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동을 시작하기 전에

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

전자 서비스 제공업체의 등록 절차가 간소화되었습니다. 세무 당국에 다음 정보가 담긴 확인 서한을 우편으로 보내기만 하면 됩니다.

– 외국 회사의 정식 명칭
– 회사가 설립된 국가 또는 비거주자가 거주하는 국가에 해당 번호가 있는 경우 세금 등록 번호(또는 이에 동등한 번호)
– 비거주자의 법인 설립 국가 또는 비거주자의 거주 국가의 국가 등록 번호(또는 이에 상응하는 번호)
– 상품의 전자상거래를 수행하고 개인에게 전자 형식으로 서비스를 제공할 때 부가가치세가 지불되는 은행 정보
– 우편 정보(공식 이메일 주소, 법인 설립 국가 또는 비거주자의 거주 국가 내 위치 주소).

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

– Shopify에서 사본으로 구입했는지 아니면 서비스(예: Amazon Prime)를 통해 액세스했는지 여부에 관계없이 전자책, 사진, 영화 및 비디오 세무 서류에서 이러한 품목은 “오디오, 시각 또는 시청각 제품”으로 분류됩니다.
– MP3 구입이든 음악 서비스 이용이든 다운로드하거나 스트리밍할 수 있는 음악
– 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(예: SaaS, PaaS, IaaS).
– 웹사이트, 사이트 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체.
– 온라인 광고 및 제휴 마케팅.

벌금

행정법 위반법은 조세법 위반에 대한 과태료를 규정하고 있으며, 여기에는 다음이 포함됩니다.

– 세금 축소 신고 — 축소 신고된 금액의 20%에서 80%까지의 과태료;
– 원천징수 소홀 — 원천징수되지 않은 세금의 20%에서 50%까지의 과태료.
연체된 세금 납부에는 국립 은행의 기준 금리(현재 9%)의 1.25배에 해당하는 이자가 연체된 날짜 수만큼 부과됩니다.

일반적으로 미납 세금이 50,000 MCI(2021년 기준 약 354,000달러)를 초과하면 탈세죄를 저지른 것으로 간주됩니다. 탈세에는 신고 불이행도 포함됩니다. 형법에 따르면 세금 위반을 저지른 사람이 자발적으로 세금 및 예산에 대한 기타 금액을 납부하고 자신의 잘못을 인정하는 경우 형사 책임을 면제받을 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 두 번째 달의 25일까지

전자세금계산서 요구사항

명시되지 않음

기록 보관

회계 서류는 최소 5년 동안 보관해야 합니다. 이 기간은 해당 서류를 기반으로 세금 의무가 결정된 세금 기간 이후의 세금 기간부터 시작됩니다.

카자흐스탄의 SaaS 판매세 신고 및 납부 요건

SaaS 판매세를 제때 신고하고 납부하는 것은 기업이 규정을 준수하고 잠재적인 불이익을 피하는 데 필수적입니다. VAT 신고서는 세무 위원회의 E-Cabinet 플랫폼을 통해 전자 방식으로 제출해야 합니다. 기업은 연체료를 피하기 위해 위에서 언급한 기한까지 VAT 부채를 납부해야 합니다. 세금 의무의 적시 이행을 위해 자동 결제 메커니즘을 설정하는 것이 좋습니다.

장부 관리와 관련하여 기업은 모든 SaaS 판매 및 관련 거래에 대한 정확하고 최신 기록을 유지해야 합니다. 여기에는 고객에게 발행한 송장, 구매 주문서, 은행 명세서 및 기타 관련 문서가 포함됩니다. 적절한 기록 유지는 정확한 VAT 계산을 용이하게 할 뿐만 아니라 감사 시 기업이 세무 신고를 증빙할 수 있도록 합니다. 전문 세무사와 상담하면 장부 관리 모범 사례에 대한 귀중한 지침을 얻고 관련 규정을 준수할 수 있습니다.

카자흐스탄에서 SaaS 판매세 관리를 위한 실질적인 팁

카자흐스탄에서 SaaS 비즈니스를 운영하는 경우 효율적인 세무 관리 방법을 채택하면 규정 준수를 간소화하고 귀중한 시간과 리소스를 절약할 수 있습니다. 자동화된 세무 소프트웨어 솔루션을 구현하면 VAT 계산 및 신고와 관련된 수동 작업을 크게 줄일 수 있습니다. 이 소프트웨어는 VAT 송장 생성, 세금 부채 정확하게 계산, 세무 당국에 대한 세금 보고서 전자 전송을 자동화할 수 있습니다. 또한 전자 송장 발행을 활용하면 송장 발행 및 수신 프로세스를 간소화하여 세금 준수를 더욱 단순화할 수 있습니다. 카자흐스탄에서는 전자 송장 발행이 의무 사항은 아니지만 효율성 향상, 오류 감소, 처리 시간 단축을 포함한 수많은 이점을 제공합니다. 선택한 접근 방식에 관계없이 카자흐스탄의 세법 업데이트 또는 변경 사항을 지속적으로 파악하고 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다. 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하면 SaaS 판매세를 효과적으로 관리하고 잠재적 위험을 완화하는 데 맞춤화된 지침을 얻을 수 있습니다.

카자흐스탄의 SaaS 판매에 대한 표준 VAT 세율은 무엇입니까?

카자흐스탄의 SaaS 판매에 대한 표준 VAT 세율은 현재 12%입니다. 이 세율은 국내 고객에게 판매되는 모든 과세 SaaS 서비스에 적용됩니다.
카자흐스탄에서 SaaS 제품 또는 서비스에 적용되는 VAT 감면 세율이 있습니까?

아니요, 2023년 11월 현재 카자흐스탄에서 SaaS 또는 기타 디지털 제품 또는 서비스에 적용되는 VAT 감면 세율은 없습니다.
카자흐스탄에서 기업은 얼마나 자주 VAT 신고서를 제출해야 합니까?

카자흐스탄의 기업은 분기별로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. VAT 신고서 제출 마감일은 보고 기간이 끝난 후 두 번째 달의 25일입니다.

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