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코스타리카의 SaaS 과세 이해하기

코스타리카는 2019년에 기존의 판매세를 대체하는 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 이 개혁은 세금 구조를 단순화하고 규정 준수를 개선하는 것을 목표로 했습니다. 코스타리카의 표준 VAT 세율은 13%이며, 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 코스타리카 VAT 규정에는 디지털 상품 또는 서비스에 대한 특별 면제 조항이 없으므로 SaaS 판매에는 일반적으로 표준 13% VAT 세율이 적용됩니다.

코스타리카

코스타리카는 세금 구조를 단순화하고 규정 준수를 개선하기 위해 2019년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 재무부

13.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

일부 교육 자료는 영세율이 적용될 수 있습니다.

면세 제품 카테고리

코스타리카는 VAT 규정에 따라 디지털 상품 및 서비스에 대한 특별 면제 조항을 두고 있지 않습니다. 특정 교육 서비스는 다른 법률에 따라 다르게 취급될 수 있지만 일반적으로 디지털 판매에는 세금이 부과됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

아니요

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

과세 대상 활동을 시작하기 전에

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

디지털 서비스 또는 상품을 제공하거나 중개하는 외국 기업은 코스타리카 세무청에 납세자로 등록해야 합니다. 이러한 법인은 세무 행정부의 납세자 등록부에 가입해야 합니다. 개인 또는 법인체가 등록 절차를 시작하지 않을 경우 세무 행정부에서 자동으로 등록합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

음악, e-book, 비디오, 앱, 게임 등의 디지털 콘텐츠 구입은 중요한 부분입니다. 뉴스, 음악, 온라인 게임을 포함한 구독을 통한 콘텐츠 제공도 포함됩니다. 바이러스 백신 소프트웨어 및 디지털 데이터 저장소와 같은 소프트웨어 및 유지 관리 서비스 제공은 필수적입니다. 전자상거래 서비스, 디지털 광고 서비스, 스트리밍 서비스(음악 및 비디오), 소프트웨어 구독 및 온라인 교육 플랫폼은 모두 이 디지털 생태계의 필수 구성 요소입니다.

벌금

신고서를 늦게 제출하는 경우 최저 월급의 50%에 해당하는 벌금이 부과됩니다. 또한 연체료의 경우 매월 미납 금액의 1%에 해당하는 벌금이 부과되지만 총 벌금은 총 미납 금액의 20%를 초과하지 않습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

부가가치세 신고서는 익월 15일 이내에 제출 및 납부해야 합니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

기업은 최소 5년 동안 기록을 보관해야 합니다. 여기에는 감단 목적상 모든 송장, 계약 및 판매 및 비용과 관련된 모든 문서가 포함됩니다.

코스타리카 SaaS 비즈니스를 위한 부가가치세 준수

코스타리카에서 SaaS를 판매하는 기업은 부가가치세에 등록하고, 송장에 올바른 부가가치세를 부과하고, 부가가치세 신고서를 제출하고, 세무 당국에 부가가치세를 납부하여 부가가치세 규정을 준수해야 합니다. 부가가치세 신고서는 매월 제출해야 하며 익월 15일 이내에 납부해야 합니다. 또한 기업은 모든 송장, 계약 및 판매 및 비용과 관련된 모든 문서를 포함하여 최소 5년 동안 기록을 보관해야 합니다. 코스타리카에서는 부가가치세 준수를 위해 전자 송장이 의무화되어 있습니다. 즉, 기업은 모든 판매에 대해 전자 송장을 발행해야 합니다.

규정 준수를 위한 주요 전략

코스타리카에서 SaaS 부가가치세를 관리하는 것은 특히 여러 관할 구역의 고객에게 판매하는 기업에게 복잡할 수 있습니다. 규정 준수를 위해 부가가치세 관리에 대한 구체적인 요구 사항과 모범 사례에 대한 지침을 제공할 수 있는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 또한 전자 송장 솔루션을 채택하면 송장 프로세스를 간소화하고 규제 요구 사항을 더 쉽게 준수할 수 있습니다.

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