Czym jest planowanie podatkowe i zgodność z przepisami podatkowymi w SaaS?

Niektóre renomowane firmy z branży SaaS obejmują:

• Adobe Creative Cloud: Pakiet narzędzi do projektowania i tworzenia dokumentów.
• Salesforce: Oprogramowanie do zarządzania relacjami z klientami (CRM).
• Shopify: Platforma e-commerce do prowadzenia firm każdej wielkości.
• Slack: Platforma do współpracy zespołowej.
• Zoom: Zestaw narzędzi do wideokonferencji i współpracy.

Rządy wymagają dokładnego raportowania podatkowego od przychodów SaaS. Twoje raporty finansowe muszą zawierać takie informacje, jak opłaty abonamentowe uiszczane przez każdego klienta, opłaty za użytkowanie i wszelkie dochody z dodatkowych świadczonych usług.

Podatek od sprzedaży jest naliczany od towarów i niektórych usług w punkcie sprzedaży dla użytkownika końcowego. Amerykańskie obowiązki w zakresie podatku od sprzedaży w przypadku transakcji SaaS różnią się w zależności od stanu; na przykład Waszyngton obejmuje oprogramowanie zdalnego dostępu podatkiem od sprzedaży lub użytkowania. (Washington Department of Revenue). Istnieje kilka stanów, które nie wymagają od firm pobierania podatku od sprzedaży. Ponadto, niektóre stany zwalniają z podatku określone typy produktów SaaS lub oferują specyficzne ulgi podatkowe.

Sprawdź nasz SaaS Sales Tax Guide aby poznać prawidłową kwotę podatku mającą zastosowanie do SaaS i towarów cyfrowych na całym świecie.

Tak, firmy SaaS mogą tworzyć nexus.

Nexus to obecność firmy w danym stanie, wymagająca od Twojej firmy płacenia podatków właściwych dla tego stanu. Może to być fizyczny nexus takich jak fizyczna lokalizacja (biuro lub magazyn) lub związek podatkowy (nexus) wiążący się z przekroczeniem pewnego progu aktywności ekonomicznej. Może to mieć miejsce, jeśli Twoje przychody ze sprzedaży przekraczają określony limit w danym stanie.

Sąd Najwyższy USA wyeliminował standard fizycznej obecności 21 czerwca 2018 roku, poprzez South Dakota v. Wayfair. W konsekwencji, Południowa Dakota egzekwuje związek podatkowy (economic nexus) od sprzedawców spoza stanu, których łączna sprzedaż wewnątr stanowiowa przekracza 100 000 USD w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym (Departament Skarbu Południowej Dakoty).

Obowiązki podatkowe SaaS w USA są określane przez czynniki takie jak lokalizacja klienta, rodzaj świadczonej usługi oraz lokalne przepisy podatkowe. Podatek od sprzedaży jest przede wszystkim kwestią na poziomie stanowym w USA.

Jurysdykcje stanowe różnią się. Jeśli utworzysz nexus w danym stanie, musisz zarejestrować się w celu płacenia podatków i pobierać wszelkie wymagane podatki od sprzedaży w każdym stanie, w którym masz nexus.