Ce este o Platformă de Automatizare a Taxei pe Vânzări SaaS?

O soluție de automatizare a taxelor SaaS este un tip de platformă care ajută companiile în calculul și raportarea taxelor tranzacționale aferente vânzărilor de software și produse digitale. Platforma ar putea face lucruri precum calculul taxelor la finalizarea comenzii, monitorizarea obligațiilor de înregistrare fiscală, pregătirea rapoartelor sau asistența la depunerea declarațiilor fiscale. Procesele automate pot schimba modul în care o companie SaaS gestionează regulile de impozitare, cotele și cerințele de conformitate în diferite state sau țări.

Un sistem​‍​‌‍​‍‌ de automatizare fiscală este capabil să gestioneze diverse tipuri de taxe, inclusiv taxa pe vânzări în Statele Unite, precum și Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA) și Impozitul pe Bunuri și Servicii (GST). Fiecare stat din SUA are propriul mod de a impozita SaaS. Unele pot impune taxe pe anumite servicii software sau de prelucrare a datelor și pot avea scutiri sau reguli în funcție de descrierea produsului sau serviciului (ex., “electrical/software”, etc.). Pentru vânzătorii de SaaS din afara SUA, pot exista anumite obligații de TVA sau GST pe care trebuie să le îndeplinească.

Diferența dintre instrumentele fiscale constă în principal în ce părți ale procesului de conformitate acoperă. Un Merchant of Record utilizează un model legal și comercial diferit, deoarece devine vânzătorul sau revânzătorul de referință pentru tranzacția cu clientul final.

În contextul impozitului pe vânzări în S.U.A., nexus se referă la relația dintre afacere și stat prin care înregistrarea, colectarea și virarea impozitului sunt obligatorii. În cazul South Dakota v Wayfair, decis de Curtea Supremă a S.U.A. în iunie 2018, prezența fizică a fost eliminată ca o precondiție, astfel încât un stat poate solicita vânzătorilor la distanță să colecteze impozitul pe vânzări doar pe baza vânzărilor lor în acel stat. Un stat poate crea și defini un nexus economic numai prin activitățile vânzătorilor în limitele statului.

O platformă de impozitare combină datele tranzacționale cu normele fiscale locale în fundal. Tipul de date introduse va varia în funcție de sistemul implementat:
• Locația clientului
• Tipul bunurilor sau serviciilor
• Suma achiziției
• Categoria clientului
• Detalii despre scutirile fiscale
• Statut (înregistrat/neînregistrat)
• Reglementările locale de aplicat

Clasificarea produselor este esențială pentru SaaS. Tratamentele fiscale variază pentru software, servicii digitale, abonamente și alte bunuri sau servicii livrate electronic.

O companie ar trebui să verifice geografia clienților săi și taxele aferente produselor sale. În SUA, aceasta include verificarea dacă produsul este impozabil și dacă este, de asemenea, expus la nexus economic. Aceasta poate utiliza un instrument de calcul al taxelor pentru plățile la finalizarea comenzii sau un pachet complet cu depunere, suport pentru înregistrare, raportare și monitorizare. De asemenea, ar trebui să verifice dacă instrumentul actualizează regulat regulile de impozitare și datele privind cotele, ce jurisdicții suportă și dacă face diferența între diferite tipuri de clienți și produse.