¿Qué es una Plataforma de Automatización de Impuestos sobre Ventas SaaS?

Una solución de automatización fiscal para SaaS es una plataforma que ayuda a las empresas en el cálculo y la declaración de impuestos transaccionales relacionados con la venta de software y productos digitales. La plataforma podría realizar tareas como el cálculo de impuestos al finalizar la compra, el seguimiento de la obligación de registro, la preparación de informes o la asistencia en la presentación de declaraciones de impuestos. Los procesos automáticos pueden cambiar la forma en que una empresa SaaS gestiona las normas de tributación, los tipos impositivos y las necesidades de cumplimiento en diferentes estados o países.

Un sistema de automatización​‍​‌‍​‍‌ fiscal es capaz de gestionar varios tipos de impuestos, incluyendo impuestos sobre las ventas en los Estados Unidos, así como Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). Cada estado de EE. UU. tiene su propia forma de gravar el SaaS. Algunos pueden imponer impuestos sobre ciertos programas informáticos o servicios de procesamiento de datos y tener exenciones o reglas según la descripción del producto o servicio (ej., “eléctrico/software”, etc.). Para los vendedores de SaaS fuera de EE. UU., puede haber ciertas obligaciones de IVA o GST que deben cumplir.

La diferencia entre las herramientas fiscales radica principalmente en qué partes del proceso de cumplimiento cubren. Un Comerciante de Registro utiliza un modelo legal y comercial diferente porque se convierte en el vendedor o revendedor de registro para la transacción con el cliente final.

En el impuesto sobre las ventas en EE. UU., el nexo se refiere a la relación empresa-estado a través de la cual el registro, la recaudación y la remisión de impuestos son obligatorios. En South Dakota v Wayfair, decidido por el Tribunal Supremo de EE. UU. en junio de 2018, la presencia física fue eliminada como condición previa, por lo que un estado puede exigir a los vendedores a distancia que recauden el impuesto sobre las ventas basándose únicamente en sus ventas dentro del estado. Un estado puede crear y definir el nexo económico únicamente por las actividades de los vendedores dentro de los límites del estado.

Una plataforma fiscal combina datos de transacciones con normas fiscales locales en segundo plano. El tipo de datos introducidos variará según el sistema implementado:
• Ubicación del cliente
• Tipo de bienes o servicios
• Importe de la compra
• Categoría de cliente
• Detalles sobre exenciones fiscales
• Estado (registrado/no registrado)
• Regulaciones locales a aplicar

La categorización de productos es clave para el SaaS. El tratamiento fiscal varía para el software, los servicios digitales, las suscripciones y otros bienes o servicios entregados electrónicamente.

Una empresa debe verificar la geografía de sus clientes y los impuestos sobre sus productos. En EE. UU., esto incluye comprobar si el producto es gravable y si también tiene exposición al nexo económico. Pueden utilizar una herramienta de cálculo de impuestos para pagos en el checkout o un paquete completo con presentación de declaraciones, soporte de registro, informes y monitoreo. También se debe verificar si la herramienta actualiza regularmente las reglas de gravabilidad y los datos de las tasas, qué jurisdicciones soporta y si diferencia entre los distintos tipos de clientes y productos.