Що таке платформа для автоматизації податку з продажів SaaS?

Рішення для автоматизації оподаткування SaaS – це платформа, яка допомагає компаніям у розрахунку та звітуванні щодо податків з транзакцій, пов'язаних з продажем програмного забезпечення та цифрових продуктів. Платформа може виконувати такі дії, як розрахунок податків під час оформлення замовлення, відстеження реєстраційних зобов'язань, підготовка звітів або допомога в поданні податкових декларацій. Автоматизовані процеси можуть змінити спосіб, у який SaaS-компанія працює з правилами оподаткування, ставками та вимогами до відповідності у різних штатах чи країнах.

Система автоматизації податків здатна керувати різними типами податків, зокрема податок з продажів у Сполучених Штатах, а також Податок на додану вартість (ПДВ) та Податок на товари та послуги (GST). Кожен штат США має свій власний спосіб оподаткування SaaS. Деякі можуть запроваджувати податки на певне програмне забезпечення або послуги з обробки даних та мати винятки або правила залежно від опису продукту чи послуги (наприклад, “електричне/програмне забезпечення” тощо). Для продавців SaaS за межами США можуть існувати певні зобов'язання щодо ПДВ або GST, які їм необхідно вирішити.

Різниця між податковими інструментами полягає насамперед у тому, які частини процесу дотримання норм вони охоплюють. Merchant of Record використовує іншу юридичну та комерційну модель, оскільки він стає офіційним продавцем або посередником для транзакції з кінцевим клієнтом.

У податку з продажу в США нексус (прив'язка) означає взаємозв'язок між бізнесом і штатом, завдяки якому реєстрація, збір та перерахування податків є обов'язковими. У справі «Південна Дакота проти Вейфер», рішення щодо якої було винесено Верховним судом США у червні 2018 року, фізична присутність була виключена як попередня умова, тому штат може вимагати від віддалених продавців збирати податок з продажу виключно на основі їхніх продажів на території штату. Штат може створювати та визначати економічний нексус лише на основі діяльності продавців у межах штату.

Податкова платформа поєднує дані транзакцій з місцеві податкові правила у фоновому режимі. Тип введених даних буде відрізнятися залежно від діючої системи:
• Місцезнаходження клієнта
• Тип товарів або послуг
• Сума покупки
• Категорія клієнта
• Деталі щодо податкових пільг
• Статус (зареєстрований/незареєстрований)
• Місцеві норми, що застосовуються

Категоризація продуктів є ключовою для SaaS. Податковий режим відрізняється для програмного забезпечення, цифрових послуг, підписок та інших товарів чи послуг, що надаються в електронному вигляді.

Компанія повинна перевірити географію своїх клієнтів та податки на свої продукти. У США це включає перевірку того, чи оподатковується продукт, а також чи підпадає він під економічний зв'язок (economic nexus). Вони можуть використовувати інструмент для розрахунку податків під час оформлення замовлення або повний пакет з поданням декларацій, підтримкою реєстрації, звітністю та моніторингом. Також слід перевірити, чи інструмент регулярно оновлює правила оподаткування та дані про ставки, які юрисдикції він підтримує, і чи розрізняє він різні типи клієнтів та продуктів.