Ставка податку за регіонами Данія

Оберіть регіон

Ландшафт ПДВ на SaaS у Данії: важливий посібник із забезпечення відповідності для бізнесу

SaaS-компанії в Данії підлягають системі податку на додану вартість (ПДВ) Європейського Союзу, яка діє з 1967 року. Стандартна ставка ПДВ у Данії становить 25% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи SaaS. Деякі навчальні матеріали можуть бути звільнені від ПДВ. На відміну від інших країн-членів ЄС, у Данії немає зниженої ставки ПДВ. Компанії повинні подавати декларації з ПДВ щоквартально або раз на півроку, а термін сплати податку — протягом 20 днів після закінчення кварталу. Надзвичайно важливе точне ведення обліку, оскільки компанії зобов'язані зберігати цифрові копії рахунків-фактур і квитанцій протягом 10 років з дати надання послуги. Крім того, Данія зобов'язує використовувати електронні рахунки-фактури для дотримання вимог законодавства щодо ПДВ. Розуміючи ці правила та застосовуючи найкращі практики, такі як консультації з податковими консультантами та використання рішень для електронного документообігу, SaaS-компанії можуть ефективно орієнтуватися в системі ПДВ Данії.

Данія

Данія прийняла систему ПДВ ЄС у 1967 році, зосередившись на підтримці надійного та ефективного податкового адміністрування.

Офіційне посилання уряду: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає окремих цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі навчальні матеріали можуть бути звільнені від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Платники податків повинні зареєструватися через урядовий портал, використовуючи «E-tax for businesses» («TastSelv Erhverv»). Під час реєстрації необхідно надати Податковій службі наступну інформацію:

Для платників податків, зареєстрованих за межами Європейського Союзу (позасоюзна схема):

Повна інформація про компанію: назва компанії, торговельна назва (якщо застосовується), повна поштова адреса, адреса електронної пошти, веб-сайт, ім'я контактної особи та номер телефону.
Національний податковий номер (якщо застосовується).
Країна, де платник податків має своє місцезнаходження.
Міжнародний номер банківського рахунку (IBAN) та BIC.
Електронна декларація про те, що платник податків не зареєстрований як платник ПДВ на території Союзу.
Дата початку використання схеми.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, чи придбані вони на платформах на кшталт Shopify, чи доступні через сервіси на кшталт Amazon Prime, класифікуються як «Аудіо-, відео- або аудіовізуальна продукція» у податкових матеріалах.
Музика, що завантажується та транслюється в потоковому режимі, незалежно від того, чи купуєте ви MP3, чи користуєтеся музичними сервісами.
Хмарне програмне забезпечення та продукти «як послуга», включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), платформу як послугу (PaaS) та інфраструктуру як послугу (IaaS).
Вебсайти, хостингові послуги та інтернет-провайдери.
Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Якщо декларацію не буде подано, суму заборгованості буде розраховано приблизно, що призведе до штрафу у розмірі 800 датських крон та пені за нагадування у розмірі 65 датських крон. Крім того, нараховуватимуться відсотки з дати прострочення платежу до моменту його сплати. Це стосується і зборів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щоквартально/щопівроку

Кінцевий термін подання звітності

Протягом 20 днів після закінчення кварталу

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Ви зобов'язані зберігати записи про свою діяльність протягом щонайменше 10 років з кінця року, в якому було надано послугу. На вимогу ви повинні надати цифрові копії.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Розуміння зобов'язань із ПДВ для SaaS-бізнесу

Щоб забезпечити відповідність вимогам і уникнути потенційних штрафів, SaaS-бізнесу вкрай важливо розуміти свої конкретні зобов'язання з ПДВ залежно від місцезнаходження клієнта. Для компаній, що продають товари клієнтам у межах ЄС, може застосовуватися механізм зворотного збору, коли клієнт несе відповідальність за облік ПДВ. Однак, при продажу клієнтам за межами ЄС, місце постачання визначає застосовну ставку ПДВ. У таких випадках компаніям може знадобитися зареєструватися платником ПДВ у країні клієнта, якщо обсяг продажів перевищує певний поріг. Консультації з податковими консультантами можуть надати цінні рекомендації щодо розв'язання цих складних питань та забезпечення правильного застосування ПДВ.

Стратегії забезпечення відповідності ПДВ для SaaS у кількох регіонах

Забезпечення відповідності ПДВ для SaaS у різних регіонах може бути складним завданням. Компанії можуть обрати реєстрацію платником ПДВ у всіх відповідних юрисдикціях або скористатися схемами звільнення від ПДВ, де це можливо. Крім того, автоматизація розрахунку податків та впровадження рішень електронного документообігу можуть спростити процеси дотримання вимог та зменшити кількість помилок. Завдяки проактивному управлінню зобов'язаннями щодо ПДВ та зверненню за професійною допомогою, коли це необхідно, SaaS-компанії можуть забезпечити безперебійну роботу та підтримувати задоволеність клієнтів.

Які ключові аспекти ПДВ для SaaS у Данії?

Ключові аспекти ПДВ для SaaS у Данії включають стандартну ставку ПДВ у розмірі 25%, відсутність зниженої ставки, щоквартальні або піврічні вимоги до звітності та 20-денний термін сплати. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим, а компанії повинні зберігати цифрові записи протягом 10 років.
Як місцезнаходження клієнта впливає на зобов'язання щодо ПДВ для SaaS-компаній?

Місцезнаходження клієнта визначає застосовну ставку ПДВ та вимоги до звітності. Механізм зворотного нарахування може застосовуватися в межах ЄС, тоді як продажі за межами ЄС можуть вимагати реєстрації платником ПДВ у країні клієнта, якщо перевищено певний поріг.
Які найкращі практики можна застосувати для управління відповідністю SaaS до вимог ПДВ?

Найкращі практики включають консультації з податковими консультантами, розуміння конкретних зобов'язань щодо ПДВ залежно від місцезнаходження клієнта, автоматизацію розрахунку податків та впровадження рішень електронного документообігу.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом