Belastingtarief per regio Denemarken

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Het SaaS-btw-landschap van Denemarken: essentiële nalevingsgids voor bedrijven

SaaS-bedrijven in Denemarken zijn onderworpen aan het btw-systeem van de Europese Unie, dat sinds 1967 van kracht is. Het standaard btw-tarief in Denemarken is 25% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Bepaalde educatieve materialen kunnen vrijgesteld zijn van btw. In tegenstelling tot andere EU-lidstaten is er in Denemarken geen verlaagd btw-tarief. Bedrijven moeten btw-aangiften doen per kwartaal of tweejaarlijks, en de betalingstermijn is binnen 20 dagen na het einde van het kwartaal. Nauwkeurige administratie is cruciaal, waarbij bedrijven verplicht zijn om digitale kopieën van facturen en ontvangstbewijzen 10 jaar te bewaren vanaf de datum van levering van de dienst. Bovendien verplicht Denemarken e-facturering voor btw-naleving. Door deze regelgeving te begrijpen en best practices toe te passen, zoals het raadplegen van belastingprofessionals en het gebruik van e-factureringsoplossingen, kunnen SaaS-bedrijven efficiënt navigeren in het btw-landschap van Denemarken.

Mozaïekafbeelding

Denemarken

Denemarken heeft het EU-btw-systeem in 1967 overgenomen, met als doel een robuuste en efficiënte belastingadministratie te handhaven.

Officiële overheidslink: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige educatieve materialen kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Belastingplichtigen moeten zich registreren via het overheidsportal met behulp van „E-belasting voor bedrijven” („TastSelv Erhverv”). De volgende informatie moet bij registratie worden verstrekt aan de belastingdienst:

Voor belastingplichtigen die buiten de Europese Unie zijn geregistreerd (niet-Unie-regeling):

Volledige bedrijfsinformatie: bedrijfsnaam, handelsnaam (indien van toepassing), volledig postadres, e-mailadres, website, naam en telefoonnummer van de contactpersoon.
Nationaal belastingnummer (indien van toepassing).
Land waar de belastingplichtige zijn bedrijf heeft.
Internationaal bankrekeningnummer (IBAN) en BIC.
Een elektronische verklaring dat de belastingplichtige niet is geregistreerd voor btw binnen de Unie.
Datum van aanvang van de regeling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Amazon Prime, worden in belastingmaterialen gecategoriseerd als 'Audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Als de aangifte niet wordt ingediend, wordt het verschuldigde bedrag geschat, wat leidt tot een boete van DKK 800 en een herinneringsvergoeding van DKK 65. Bovendien wordt vanaf de datum van late betaling rente berekend totdat het bedrag is betaald. Dit geldt ook voor kosten.

Registratiedrempel

€10.000 EU-brede OSS-drempel geldt voor in de EU gevestigde aanbieders.

Indieningsinterval

Kwartaal/halfjaarlijks

Indienen deadline

  • Standaard kwartaal is ~60 dagen (1e van de 3e maand);
  • OSS is ~30 dagen (laatste dag van de maand volgend op het kwartaal).

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

U moet uw activiteiten ten minste 10 jaar bewaren vanaf het einde van het jaar waarin de dienst is verleend. Indien gevraagd, moet u digitale kopieën leveren.

Handleidingen: Denemarken SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 vereist Denemarken dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Denemarken zich registreren en BTW innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid tot in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten vanaf 1 januari 2015.

Vanaf 1 januari 2019 hanteert Denemarken een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor digitale dienstverleners gevestigd in de EU. De drempel is niet van toepassing op bedrijven buiten de EU.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezeten bedrijven registreren zich via de Deense belastingdienst (Skattestyrelsen). Buitenlandse SaaS-aanbieders maken vaak gebruik van de BTW One-Stop Shop (OSS) om meervoudige registraties te voorkomen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

CVR-nummer (8-cijferig Centraal Bedrijfsregister nummer) of SE-nummer (btw-specifiek identificatienummer), uitgegeven door de Deense belastingdienst (Skattestyrelsen).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het btw-tarief in Denemarken is 25%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 25%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Van toepassing op grensoverschrijdende SaaS/digitale diensten. De Deense zakelijke klant is verantwoordelijk voor de aangifte en betaling van de btw. De buitenlandse leverancier brengt geen Deense btw in rekening.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 25% Deense btw in rekening brengen. Gebruik de One-Stop Shop (OSS) “Non-Unie” of “Unie” regeling om de belasting te innen en af te dragen.

Stap: 2 B2B verkopen

Controleer het btw-/CVR-nummer van de klant via VIES. Vermeld op de factuur dat de “verleggingsregeling” van toepassing is.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

  • Naam & adres leverancier en koper.
  • Btw-ID leverancier.
  • Btw-ID koper (voor B2B).
  • Uniek volgnummer.
  • Datum van uitgifte/levering.
  • Dienstenomschrijving (bijv. “SaaS-abonnement”).
  • Nettoprijs, btw-tarief (25%) en totaalbedrag in DKK of andere valuta (btw-bedrag moet in DKK zijn).
  • “Btw verlegd” vermelding (indien B2B).

Stap: 1 Indieningsinterval

• OSS: Per kwartaal.
• Standaardregistratie: Maandelijks, per kwartaal of halfjaarlijks (afhankelijk van de omzet). Nieuwe bedrijven dienen doorgaans per kwartaal in.

Stap: 2 Indieningstermijn

• OSS: Laatste dag van de maand volgend op het kwartaal (bijv. 30 april voor Q1).
• Standaard: Verschilt (bijv. 2 maart voor Q4).

Stap: 3 Indiening

E-belasting voor bedrijven (TastSelv Erhverv) portaal. Betalingen via bankoverschrijving of de Skattekontoen (Belastingrekening).

Stap: 4 Boekhouding

5 jaar (Danish Bookkeeping Act) of 10 jaar bij gebruik van de OSS-regeling.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Denemarken kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands