Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Danemarca

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Peisajul TVA SaaS din Danemarca: Ghid esențial de conformitate pentru întreprinderi

Companiile SaaS din Danemarca sunt supuse sistemului de Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA) al Uniunii Europene, care este în vigoare din 1967. Rata standard de TVA în Danemarca este de 25%, aplicabilă majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv SaaS. Anumite materiale educaționale pot fi scutite de TVA. Spre deosebire de alte state membre UE, în Danemarca nu există o rată redusă de TVA. Companiile trebuie să depună declarațiile de TVA trimestrial sau bianual, iar termenul limită de plată este în termen de 20 de zile de la sfârșitul trimestrului. Păstrarea cu exactitate a evidențelor este esențială, companiile fiind obligate să păstreze copii digitale ale facturilor și chitanțelor timp de 10 ani de la data furnizării serviciului. În plus, Danemarca impune facturarea electronică pentru conformitatea cu TVA. Prin înțelegerea acestor reglementări și adoptarea celor mai bune practici, cum ar fi consultarea profesioniștilor fiscali și utilizarea soluțiilor de facturare electronică, companiile SaaS pot naviga eficient în peisajul TVA din Danemarca.

Imagine mozaic

Danemarca

Danemarca a adoptat sistemul de TVA al UE în 1967, concentrându-se pe menținerea unei administrații fiscale solide și eficiente.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Unele materiale educaționale pot fi scutite

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Persoanele impozabile trebuie să se înregistreze prin intermediul portalului guvernamental folosind „Impozitul electronic pentru companii” („TastSelv Erhverv”). Următoarele informații trebuie furnizate autorității fiscale la înregistrare:

Pentru persoanele impozabile înregistrate în afara Uniunii Europene (schema non-UE):

Informații complete despre companie: denumirea companiei, denumirea comercială (dacă este cazul), adresa poștală completă, adresa de e-mail, site-ul web, numele și numărul de telefon al persoanei de contact.
Număr fiscal național (dacă este cazul).
Țara în care persoana impozabilă își are sediul.
Număr internațional de cont bancar (IBAN) și BIC.
O declarație electronică prin care persoana impozabilă nu este înregistrată pentru TVA în cadrul Uniunii.
Data începerii utilizării schemei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de pe platforme precum Shopify sau accesate prin servicii precum Amazon Prime, sunt clasificate drept „Produse audio, vizuale sau audiovizuale” în materialele fiscale.
Muzică descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii muzicale.
Software bazat pe cloud și produse as-a-Service, inclusiv Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Site-uri web, servicii de găzduire și furnizori de servicii de internet.
Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Dacă declarația nu este depusă, suma datorată va fi estimată, ceea ce va duce la o amendă de 800 DKK și o taxă de reamintire de 65 DKK. În plus, se vor acumula dobânzi de la data întârzierii plății până la plata sumei. Acest lucru se aplică și taxelor.

Prag de înregistrare

Pragul OSS de 10.000 EUR la nivelul UE se aplică furnizorilor stabiliți în UE.

Interval de depunere

Trimestrial/Semestrial

Termen limită de depunere

  • termenul standard trimestrial este de aprox. 60 de zile (prima zi a celei de-a 3-a luni);
  • termenul OSS este de aprox. 30 de zile (ultima zi a lunii următoare trimestrului).

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Trebuie să păstrați înregistrări ale activităților dvs. timp de cel puțin 10 ani de la sfârșitul anului în care a fost furnizat serviciul. Dacă vi se solicită, trebuie să furnizați copii digitale.

Ghiduri practice: TVA SaaS Danemarca

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Danemarca impune furnizorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatorii (B2C) din Danemarca să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

Începând cu 1 ianuarie 2019, Danemarca aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică întreprinderilor non-UE.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Afacerile nerezidente se înregistrează prin intermediul Agenției Fiscale Daneze (Skattestyrelsen). Furnizorii SaaS străini folosesc adesea Ghișeul Unic de TVA (OSS) pentru a evita înregistrările multiple.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Numărul CVR (numărul din Registrul Central al Afacerilor, format din 8 cifre) sau Numărul SE (identificator specific TVA), emis de Agenția Fiscală Daneză (Skattestyrelsen).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Cota de TVA în Danemarca este de 25%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă: 

 

Valoarea Impozitului = Preț Net x 25%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Se aplică serviciilor SaaS/Digitale transfrontaliere. Clientul de afaceri danez este responsabil pentru declararea și plata TVA-ului. Furnizorul străin nu percepe TVA danez.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți 25% TVA danez. Utilizați regimul One-Stop Shop (OSS) “Non-Uniune” sau “Uniune” pentru a colecta și a vira taxa.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Verificați numărul de TVA/CVR al clientului prin VIES. Menționați pe factură că se aplică “taxare inversă”.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să conțină:

  • Nume/adresă furnizor & cumpărător.
  • Codul de TVA al furnizorului.
  • Codul de TVA al cumpărătorului (pentru B2B).
  • Număr secvențial unic.
  • Data emiterii/furnizării.
  • Descrierea serviciului (ex: “Abonament SaaS”).
  • Prețul net, cota de TVA (25%) și suma totală în DKK sau altă monedă (suma TVA-ului trebuie să fie în DKK).
  • Mențiunea “Taxare Inversă” (dacă B2B).

Pasul: 1 Interval de depunere

• OSS: Trimestrial.
• Înregistrare Standard: Lunar, Trimestrial sau Semestrial (în funcție de cifră de afaceri). Companiile noi depun de obicei declarațiile trimestrial.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

• OSS: Ultima zi a lunii următoare trimestrului (de exemplu, 30 aprilie pentru T1).
• Standard: Variază (de exemplu, 2 martie pentru T4).

Pasul: 3 Depunere

Portalul de impozitare electronică pentru afaceri (TastSelv Erhverv). Plăți efectuate prin transfer bancar sau prin Skattekontoen (Cont Fiscal).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

5 ani (Legea contabilității daneze) sau 10 ani dacă se utilizează schema OSS.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Danemarca poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână