Ставка податку за регіонами Коста-Ріка

Оберіть регіон

Розуміння оподаткування SaaS в Коста-Ріці

У 2019 році Коста-Рика запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ), замінивши попередній податок з продажів. Ця реформа була спрямована на спрощення податкової структури та покращення дотримання податкового законодавства. Стандартна ставка ПДВ у Коста-Риці становить 13% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Податкове законодавство Коста-Рики не передбачає спеціальних винятків для цифрових товарів або послуг, що означає, що продажі SaaS, як правило, обкладаються стандартною ставкою ПДВ у розмірі 13%.

Коста-Ріка

У 2019 році Коста-Рика запровадила систему ПДВ, спрямовану на спрощення податкової структури та покращення дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Ministerio de Hacienda

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На деякі навчальні матеріали може поширюватися нульова ставка ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Податкове законодавство Коста-Рики не передбачає спеціальних винятків для цифрових товарів і послуг. Деякі освітні послуги можуть мати інший режим оподаткування згідно з іншими законами, але загалом продажі цифрових товарів і послуг обкладаються податком.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої діяльності, що підлягає оподаткуванню

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Іноземні компанії, які надають або виступають посередниками у наданні цифрових послуг або товарів, зобов'язані зареєструватися як платники податків у Податковій адміністрації Коста-Рики. Ці суб'єкти господарювання зобов'язані зареєструватися в реєстрі платників податків Податкової адміністрації. Якщо фізична або юридична особа не розпочне процес реєстрації, Податкова адміністрація зареєструє її автоматично.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Важливим аспектом є придбання цифрового контенту, такого як завантаження музики, електронних книг, відео, програм і ігор. Сюди також входить надання контенту за передплатою, включаючи новини, музику та онлайн-ігри. Важливе значення має надання програмного забезпечення та послуг з його обслуговування, таких як антивірусне програмне забезпечення та зберігання цифрових даних. Послуги електронної комерції, послуги цифрової реклами, потокові послуги (музика та відео), передплата на програмне забезпечення та платформи онлайн-освіти є невід'ємними компонентами цієї цифрової екосистеми.

Штрафи

У разі подання декларації з порушенням термінів стягується штраф у розмірі 50% від мінімальної місячної заробітної плати. Крім того, за несвоєчасну сплату нараховується щомісячний штраф у розмірі 1% від суми заборгованості, але загальний розмір штрафу не може перевищувати 20% від загальної суми заборгованості.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Податкові декларації з ПДВ необхідно подавати та сплачувати протягом 15 днів наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Підприємства зобов'язані зберігати облікові записи протягом щонайменше п'яти років. Це включає всі рахунки-фактури, договори та будь-яку документацію, що стосується продажів і витрат, для цілей аудиту.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність ПДВ для SaaS-бізнесу в Коста-Риці

Компанії, що продають SaaS в Коста-Риці, повинні дотримуватися правил ПДВ, реєструючись платниками ПДВ, нараховуючи правильну ставку ПДВ у своїх рахунках-фактурах, подаючи декларації з ПДВ та сплачуючи ПДВ податковим органам. Декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця та сплачувати протягом 15 днів наступного місяця. Крім того, компанії повинні зберігати записи протягом щонайменше п'яти років, включаючи всі рахунки-фактури, контракти та будь-яку документацію, що стосується продажів та витрат. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим для відповідності вимогам ПДВ у Коста-Риці, що означає, що компанії повинні виставляти електронні рахунки-фактури на всі продажі.

Ключові стратегії забезпечення відповідності

Управління ПДВ для SaaS в Коста-Риці може бути складним, особливо для компаній, які продають клієнтам у кількох юрисдикціях. Щоб забезпечити відповідність, рекомендується проконсультуватися з податковим консультантом, який може надати рекомендації щодо конкретних вимог та найкращих практик управління ПДВ. Крім того, впровадження рішень для електронного виставлення рахунків-фактур може оптимізувати процес виставлення рахунків-фактур та полегшити дотримання нормативних вимог.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом