Ставка податку за регіонами Коста-Ріка

Оберіть регіон

The information provided on this page is intended for general informative purposes only. It should not be interpreted as tax advice, nor is it meant to be. For advice on your particular tax responsibilities, consult with an experienced tax expert. PayPro Global does not assume any responsibility for any action taken or not taken based on the information presented here.

Розуміння оподаткування SaaS в Коста-Ріці

У 2019 році Коста-Рика запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ), замінивши попередній податок з продажів. Ця реформа була спрямована на спрощення податкової структури та покращення дотримання податкового законодавства. Стандартна ставка ПДВ у Коста-Риці становить 13% і застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Податкове законодавство Коста-Рики не передбачає спеціальних винятків для цифрових товарів або послуг, що означає, що продажі SaaS, як правило, обкладаються стандартною ставкою ПДВ у розмірі 13%.

Коста-Ріка

У 2019 році Коста-Рика запровадила систему ПДВ, спрямовану на спрощення податкової структури та покращення дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Ministerio de Hacienda

13.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

На деякі навчальні матеріали може поширюватися нульова ставка ПДВ

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Податкове законодавство Коста-Рики не передбачає спеціальних винятків для цифрових товарів і послуг. Деякі освітні послуги можуть мати інший режим оподаткування згідно з іншими законами, але загалом продажі цифрових товарів і послуг обкладаються податком.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої діяльності, що підлягає оподаткуванню

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Іноземні компанії, які надають або виступають посередниками у наданні цифрових послуг або товарів, зобов'язані зареєструватися як платники податків у Податковій адміністрації Коста-Рики. Ці суб'єкти господарювання зобов'язані зареєструватися в реєстрі платників податків Податкової адміністрації. Якщо фізична або юридична особа не розпочне процес реєстрації, Податкова адміністрація зареєструє її автоматично.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Важливим аспектом є придбання цифрового контенту, такого як завантаження музики, електронних книг, відео, програм і ігор. Сюди також входить надання контенту за передплатою, включаючи новини, музику та онлайн-ігри. Важливе значення має надання програмного забезпечення та послуг з його обслуговування, таких як антивірусне програмне забезпечення та зберігання цифрових даних. Послуги електронної комерції, послуги цифрової реклами, потокові послуги (музика та відео), передплата на програмне забезпечення та платформи онлайн-освіти є невід'ємними компонентами цієї цифрової екосистеми.

Штрафи

У разі подання декларації з порушенням термінів стягується штраф у розмірі 50% від мінімальної місячної заробітної плати. Крім того, за несвоєчасну сплату нараховується щомісячний штраф у розмірі 1% від суми заборгованості, але загальний розмір штрафу не може перевищувати 20% від загальної суми заборгованості.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

Податкові декларації з ПДВ необхідно подавати та сплачувати протягом 15 днів наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Підприємства зобов'язані зберігати облікові записи протягом щонайменше п'яти років. Це включає всі рахунки-фактури, договори та будь-яку документацію, що стосується продажів і витрат, для цілей аудиту.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Відповідність ПДВ для SaaS-бізнесу в Коста-Риці

Компанії, що продають SaaS в Коста-Риці, повинні дотримуватися правил ПДВ, реєструючись платниками ПДВ, нараховуючи правильну ставку ПДВ у своїх рахунках-фактурах, подаючи декларації з ПДВ та сплачуючи ПДВ податковим органам. Декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця та сплачувати протягом 15 днів наступного місяця. Крім того, компанії повинні зберігати записи протягом щонайменше п'яти років, включаючи всі рахунки-фактури, контракти та будь-яку документацію, що стосується продажів та витрат. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим для відповідності вимогам ПДВ у Коста-Риці, що означає, що компанії повинні виставляти електронні рахунки-фактури на всі продажі.

Ключові стратегії забезпечення відповідності

Управління ПДВ для SaaS в Коста-Риці може бути складним, особливо для компаній, які продають клієнтам у кількох юрисдикціях. Щоб забезпечити відповідність, рекомендується проконсультуватися з податковим консультантом, який може надати рекомендації щодо конкретних вимог та найкращих практик управління ПДВ. Крім того, впровадження рішень для електронного виставлення рахунків-фактур може оптимізувати процес виставлення рахунків-фактур та полегшити дотримання нормативних вимог.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом