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了解哥斯达黎加的SaaS税务

哥斯达黎加于2019年实施了增值税（VAT）系统，取代了之前的销售税。这项改革旨在简化税收结构并提高合规性。哥斯达黎加的标准增值税率为13%，适用于大多数商品和服务，包括软件即服务（SaaS）。哥斯达黎加的增值税法规没有针对数字商品或服务的特定豁免，这意味着SaaS销售通常需缴纳13%的标准增值税。

哥斯达黎加

哥斯达黎加于2019年实施了增值税系统，旨在简化税收结构并提高合规性。

官方政府链接：财政部

13.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

部分教育材料可能为零税率

免税产品类别

哥斯达黎加的增值税法规没有针对数字商品和服务的特定豁免。某些教育服务可能在其他法律下获得不同的待遇，但一般来说，数字销售是应税的。

B2B销售的反向收费机制

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

在开始任何应税活动之前

可在线注册

是

Local representative needed

注册流程

Foreign companies that provide or intermediate digital services or goods are required to register as taxpayers with the Costa Rican Tax Administration. It’s mandatory for these entities to join the taxpayer registry of the Tax Administration. If any individual or legal entity fails to initiate the registration process, the Tax Administration will automatically register them.

应纳税的数字和电子服务清单

The acquisition of digital content, such as downloads of music, e-books, videos, apps, and games, is a significant aspect. Content delivery by subscription, including news, music, and online games, is also included. The provision of software and maintenance services, such as anti-virus software and digital data storage, is essential. E-commerce services, digital advertising services, streaming services (music and video), software subscriptions, and online education platforms are all integral components of this digital ecosystem.

Penalties

如果申报逾期提交，将被处以相当于最低月工资50%的罚款。此外，对于逾期付款，将按应付金额每月收取1%的罚款，但罚款总额不会超过应付总额的20%。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

每月

申报截止日期

增值税申报表必须在次月15日内提交并支付。

电子发票要求

是

记录保存

企业必须至少保存五年记录。这包括所有发票、合同以及与销售和支出相关的任何文件，以供审计之用。

哥斯达黎加 SaaS 企业的增值税合规

在哥斯达黎加销售 SaaS 的企业必须遵守增值税法规，包括注册增值税、在发票上收取正确的增值税率、提交增值税申报表并向税务机关缴纳增值税。增值税申报表必须每月提交，并在次月15日内支付。此外，企业必须至少保存五年记录，包括所有发票、合同以及与销售和支出相关的任何文件。在哥斯达黎加，电子发票是增值税合规的强制要求，这意味着企业必须为所有销售开具电子发票。

Key Strategies for Compliance

Managing SaaS VAT in Costa Rica can be complex, especially for businesses selling to customers in multiple jurisdictions. To ensure compliance, it is recommended to consult with a tax professional who can provide guidance on the specific requirements and best practices for managing VAT. Additionally, adopting e-invoicing solutions can streamline the invoicing process and make it easier to comply with the regulatory requirements.

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