按地区划分的税率 肯尼亚

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了解肯尼亚的 SaaS 销售税

肯尼亚于 2013 年实施了增值税 (VAT) 系统，与东非共同体 (EAC) 框架保持一致。此次现代化旨在提高收入并统一该地区的税务实践。目前，肯尼亚的标准增值税率为 16%，适用于所有应税供应品，包括软件即服务 (SaaS)。这意味着在肯尼亚运营的 SaaS 企业必须向肯尼亚税务局 (KRA) 收取并缴纳增值税。

马赛克图像

肯尼亚

肯尼亚于 2013 年实施增值税系统，以提高收入并使其税收框架现代化。

官方政府链接： 肯尼亚税务局

16.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

0.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

肯尼亚没有降低税率的数字商品或服务

免税产品类别

在肯尼亚，没有数字商品或服务是免税的

B2B销售的反向收费机制

否

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

从首次销售开始注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

在肯尼亚须缴纳增值税 (VAT) 的企业需要获得个人识别码 (PIN)，连接 eTIM 系统，并在超过注册门槛后的 30 天内在线提交服务请求。或者，他们也可以亲自前往肯尼亚税务局办公室办理。

对于不在肯尼亚且在肯尼亚没有常设机构的企业，必须指定一名税务代表。

应纳税的数字和电子服务清单

可下载的数字内容（例如，移动应用程序、电子书、电影）
流媒体服务（例如，电视节目、电影、音乐、播客）
销售或授权有关肯尼亚用户的数据
数字市场
订阅式媒体（例如，新闻、杂志、期刊）
电子数据管理（例如，网络托管、在线数据仓储、云存储）
电子预订或票务服务
搜索引擎和自动化帮助台服务
在线远程培训（例如，电子学习、在线课程）

罚款

如果增值税申报延迟，将处以罚款，罚款金额为应缴税款的5%或10,000肯尼亚先令（约合60欧元），以较高者为准。如果延迟付款，将处以应缴税款5%的罚款，并按每月1%的利率加收利息。

注册门槛

无门槛 

申报间隔

每月

申报截止日期

截止日期设定为报告期后一个月的20号。

电子发票要求

是

记录保存

相关文件必须至少保存五年

操作指南：Kenya SaaS 增值税

步骤：1 门槛

2022年6月23日，Kenya 颁布了《2022年财政法案》，该法案（除其他事项外）修订了适用于非居民数字服务提供商的增值税规则，并于2022年7月1日生效。《2022年财政法案》明确指出，500万 KES 的增值税注册门槛不再适用于非居民数字服务提供商。

 

2022年财政法案进一步明确，本地企业在进口数字供应时免于适用反向收费机制。因此，非居民数字服务提供商不仅需要注册并对B2C数字服务供应征收增值税，而且还需要对B2B供应征收增值税。

 

向肯尼亚客户首次销售数字服务起，注册即为强制性的。对于非居民，没有最低限额。

步骤：2 商业注册

非居民可通过 iTax Portal 在“简化税务登记”框架下进行注册。无需实际在场。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

当局会签发一个 KRA PIN（个人识别码），该识别码同时用作增值税和所得税的识别码。

步骤：1 标准增值税税率

肯尼亚的标准增值税税率为16%。此外，SEP Tax（重大经济存在税）的实际税率为总营业额的3%。

步骤：2 增值税计算公式

要计算您的税额，请考虑以下公式： 

  • 增值税 = 净价 × 16%
  • SEP Tax = 总收入 x 3%

 

步骤：3 反向收费 (B2B)

不适用。非居民SaaS提供商必须注册并核算B2B和B2C销售的增值税。

步骤：1 B2C销售

征收16%的增值税。该税费是“隐藏的”或包含在向消费者显示的最终价格中。

步骤：2 B2B销售

征收16%的增值税。您必须获取客户的KRA PIN，以允许他们申请进项税抵扣。

步骤：3 发票要求

发票必须包含：

  • 供应商名称/PIN
  • 买方名称/PIN (针对B2B)
  • 日期
  • 时间
  • 总毛额
  • 税率
  • 总税额
  • 二维码 (如果与eTIMS集成)。

步骤：1 申报周期

每月 (针对增值税和SEP Tax)。

步骤：2 申报截止日期

在下个月的20日或之前（例如，一月份的申报截止日期是二月20日）。

步骤：3 确定您是否需要注册。

通过 iTax Portal 在线申报。付款通过授权银行或 M-Pesa 以 KES（肯尼亚先令）支付。

步骤：4 记录保存

所有税务文件需至少保存5年。记录必须可供专员查阅。

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

应对肯尼亚的增值税注册和财政代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的注册商家，处理这些复杂事宜，包括增值税注册和必要的财政代表服务，让您能够专注于您的业务。

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常见问题解答

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