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스페인 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

스페인에서는 1986년에 도입된 EU 부가가치세(VAT) 시스템에 따라 SaaS(서비스형 소프트웨어) 판매에 부가가치세(VAT)가 부과됩니다. 스페인의 SaaS 표준 VAT 세율은 21%이며, 대부분의 디지털 서비스에 적용됩니다. 특정 교육 서비스에는 10%의 경감 세율이 적용되지만 특정 조건이 적용될 수 있습니다.

스페인

스페인은 유럽 규정에 맞춰 세법 체계를 조정하기 위해 1986년에 EU 부가가치세 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Agencia Tributaria

21.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책, 전자 출판물 및 온라인 교육 서비스

면세 제품 카테고리

교육 기관 또는 제공자와 관련된 특정 기준을 충족하는 경우 일부 교육 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

스페인 VAT MOSS 등록 단계:

개인 식별 코드를 요청하세요. 스페인 세무 기관에 이메일을 보내 식별 코드를 요청하세요.
해당 기관에서 이메일을 통해 코드를 발급하고 인증서를 받기 위한 구체적인 지침을 제공합니다.
«유럽 연합 이외의 시스템»이라는 제목의 양식 034를 작성하세요.
스페인 세무 포털에 접속하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify에서 구입했는지 아니면 Netflix와 같은 서비스를 통해 액세스했는지 여부에 관계없이 전자책, 이미지, 영화 및 비디오는 “오디오, 비주얼 또는 시청각 제품”이라는 세금 범주에 속합니다.

MP3를 구입하든 SoundCloud 또는 Spotify와 같은 서비스를 사용하든 다운로드 가능한 스트리밍 음악은 오디오 제품으로 분류됩니다.

클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS 포함)

웹사이트, 사이트 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체.

온라인 광고 및 제휴 마케팅.

벌금

부가가치세 신고 지연:

사전 요구 사항 없음: 세무 당국의 사전 요청 없이 늦게 신고하는 경우 미납 VAT의 5%가 가산세로 부과되며, 분기당 최소 €300, 최대 €6,000입니다.
사전 요구 사항 있음: 세무 당국의 요청 후 늦게 신고하는 경우 미납 VAT의 10%로 가산세가 증가하며 최소 및 최대 금액은 동일합니다.
부정확하거나 불완전한 정보: VAT 신고 시 부정확하거나 불완전한 정보를 제공하는 경우 잘못된 금액의 1%에 해당하는 위약금이 부과될 수 있으며, 최소 €150에서 최대 €6,000입니다.
부가가치세 납부 지연:

이자: VAT를 연체하면 연체료가 부과되며, 연체된 월 수에 따라 최대 5%까지 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

4월 20일, 3월 31일자로 마감되는 1분기
7월 20일, 6월 30일자로 마감되는 2분기
10월 20일, 9월 30일자로 마감되는 3분기
1월 20일, 12월 31일자로 마감되는 4분기

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

세금 신고 및 납부의 정확성을 검증하기 위해 완료된 거래 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 요청 시 스페인 세무 기관 또는 기타 EU 회원국의 관련 중앙 당국이 전자적으로 접근할 수 있어야 합니다. 이러한 기록의 보존 기간은 10년입니다.

스페인 SaaS VAT 준수를 위한 주요 요구 사항

스페인의 SaaS VAT 규정을 준수하려면 몇 가지 주요 요구 사항을 따라야 합니다. 기업은 분기별로 VAT 신고서를 제출하고 납부해야 합니다. 납부 기한은 다음과 같습니다. 1분기(3월 31일 마감)는 4월 20일, 2분기(6월 30일 마감)는 7월 20일, 3분기(9월 30일 마감)는 10월 20일, 4분기(12월 31일 마감)는 1월 20일입니다.

또한 기업은 10년 동안 거래 기록을 꼼꼼하게 관리하고 스페인 세무 기관 또는 기타 관련 EU 당국이 전자적으로 접근할 수 있도록 해야 합니다.

스페인 SaaS VAT 관리를 위한 모범 사례

스페인에서 SaaS VAT를 효과적으로 관리하기 위해 기업은 판매 추적 및 세금 계산을 위한 강력한 시스템을 구축해야 합니다. 전자 청구는 프로세스를 간소화하고 오류 위험을 줄이므로 적극 권장됩니다. 세무 자문가의 전문적인 지침을 구하는 것 또한 규정에 대한 완전한 이해와 준수를 위해 중요합니다.

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