Wat is een SaaS-omzetbelastingautomatiseringsplatform?

Een SaaS belastingautomatiseringsoplossing is een soort platform dat bedrijven helpt bij de berekening en rapportage van transactiebelastingen gerelateerd aan de verkoop van software en digitale producten. Het platform kan zaken doen zoals belastingberekening bij het afrekenen, het bijhouden van registratieverplichtingen, het opstellen van rapporten of het ondersteunen bij het indienen van belastingaangiften. De automatische processen kunnen de manier veranderen waarop een SaaS-bedrijf omgaat met belastingregels, tarieven en de compliance-eisen in verschillende staten of landen.

Een​‍​‌‍​‍‌ belastingautomatiseringssysteem kan verschillende soorten belastingen beheren, waaronder btw in de Verenigde Staten, evenals Belasting over de Toegevoegde Waarde (VAT) en Belasting op goederen en diensten (GST). Elke Amerikaanse staat heeft zijn eigen manier van belasting heffen op SaaS. Sommige kunnen belastingen opleggen op bepaalde software- of gegevensverwerkingsdiensten en hebben vrijstellingen of regels afhankelijk van de product- of dienstenbeschrijving (bijv. “elektrisch/software”, enz.). Voor SaaS-verkopers buiten de VS kunnen er bepaalde btw- of GST-verplichtingen zijn waaraan ze moeten voldoen.

Het verschil tussen belastingtools is voornamelijk welke onderdelen van het complianceproces ze dekken. Een Merchant of Record hanteert een ander juridisch en commercieel model omdat het de verkoper of wederverkoper van record wordt voor de transactie met de eindklant.

Binnen de omzetbelasting in de V.S. verwijst nexus naar de relatie tussen bedrijf en staat waardoor registratie, inning en afdracht van belasting verplicht zijn. In South Dakota v Wayfair, beslist door het Amerikaanse Hooggerechtshof in juni 2018, werd fysieke aanwezigheid als voorwaarde geschrapt, zodat een staat externe verkopers kan verplichten om omzetbelasting te innen, uitsluitend gebaseerd op hun verkopen binnen de staat. Een staat kan economische nexus creëren en definiëren alleen door de activiteiten van verkopers binnen de staatsgrenzen.

Een belastingplatform combineert transactiegegevens met lokale belastingregels op de achtergrond. Het soort ingevoerde gegevens varieert afhankelijk van het gebruikte systeem:
• Klantlocatie
• Type goederen of diensten
• Aankoopbedrag
• Klantcategorie
• Details over belastingvrijstellingen
• Status (geregistreerd/niet-geregistreerd)
• Toe te passen lokale regelgeving

Het categoriseren van producten is essentieel voor SaaS. Belastingbehandelingen variëren voor software, digitale diensten, abonnementen en andere elektronisch geleverde goederen of diensten.

Een bedrijf moet de geografie van zijn klanten en de belastingen op zijn producten controleren. In de VS omvat dit het controleren of het product belastbaar is en of het ook blootstelling heeft aan 'economic nexus'. Ze kunnen een belastingberekeningstool gebruiken voor betalingen bij het afrekenen of een volledig pakket met aangifte, registratieondersteuning, rapportage en monitoring. Controleer ook of de tool regelmatig belastbaarheidsregels en tariefgegevens bijwerkt, welke jurisdicties het ondersteunt en of het onderscheid maakt tussen verschillende klant- en producttypen.