O que é uma Plataforma de Automação de Imposto sobre Vendas para SaaS?

Uma solução de automação fiscal para SaaS é uma plataforma que auxilia empresas no cálculo e na declaração de impostos transacionais relacionados a vendas de Software e produtos digitais. A plataforma pode realizar ações como cálculo de impostos no checkout, monitoramento da obrigação de registro fiscal, preparação de relatórios ou assistência no preenchimento de declarações fiscais. Os processos automáticos podem mudar a forma como uma empresa de SaaS lida com as regras de tributação, alíquotas e as necessidades de conformidade em diferentes estados ou países.

Um sistema de automação fiscal é capaz de gerenciar vários tipos de impostos, incluindo imposto sobre vendas nos Estados Unidos, bem como Imposto sobre Valor Agregado (IVA) e Imposto sobre Bens e Serviços (GST). Cada estado dos EUA tem sua própria forma de tributar SaaS. Alguns podem impor impostos sobre determinados softwares ou serviços de processamento de dados e ter isenções ou regras dependendo da descrição do produto ou serviço (por exemplo, “elétrico/software”, etc.). Para vendedores de SaaS fora dos EUA, pode haver certas obrigações de VAT ou GST que eles precisam cumprir.

A diferença entre as ferramentas fiscais reside principalmente nas partes do processo de conformidade que elas cobrem. Um Merchant of Record usa um modelo legal e comercial diferente porque se torna o vendedor ou revendedor de registro para a transação com o cliente final.

No contexto do imposto sobre vendas nos EUA, o nexo fiscal refere-se à relação entre empresa e estado por meio da qual o registro, a cobrança e o recolhimento do imposto são obrigatórios. No caso South Dakota v Wayfair, decidido pela Suprema Corte dos EUA em junho de 2018, a presença física foi removida como pré-condição, de modo que um estado pode exigir que vendedores remotos cobrem imposto sobre vendas com base apenas em suas vendas para o estado. Um estado pode criar e definir o nexo econômico apenas pelas atividades dos vendedores dentro dos limites do estado.

Uma plataforma fiscal combina dados de transação com regras fiscais locais em segundo plano. O tipo de dados inseridos variará com o sistema em uso:
• Localização do cliente
• Tipo de produtos ou serviços
• Valor da compra
• Categoria do cliente
• Detalhes sobre isenções fiscais
• Status (registrado/não-registrado)
• Regulamentações locais a serem aplicadas

Categorizar produtos é fundamental para SaaS. Os tratamentos fiscais variam para software, serviços digitais, assinaturas e outros produtos ou serviços entregues eletronicamente.

Uma empresa deve verificar a geografia de seus clientes e os impostos sobre seus produtos. Nos EUA, isso inclui verificar se o produto é tributável e se também tem exposição a nexo econômico. Elas podem usar uma ferramenta de cálculo de impostos para pagamentos no checkout ou um pacote completo com declaração, suporte de registro, relatórios e monitoramento. Verifique também se a ferramenta atualiza regularmente as regras de tributabilidade e os dados de alíquotas, quais jurisdições ela suporta e se diferencia entre diferentes tipos de clientes e produtos.