Ce este un SaaS Days Sales Outstanding (DSO)?

Indicatorul Days Sales Outstanding (DSO) în SaaS reprezintă numărul mediu de zile necesare unei companii pentru a încasa plățile aferente facturilor pe credit. Este o metrică operațională importantă care indică eficiența creanțelor unei companii bazate pe abonament. Această măsură este atent monitorizată, deoarece orice modificare afectează direct eficiența colectării numerarului și capitalul de lucru. De fapt, conform Credit Research Foundation (CRF), monitorizarea vechimii diferitelor profiluri de facturi nu este nicidecum un exercițiu inutil, fiind o modalitate prin care o firmă poate fi alertată cu privire la constrângerile de flux de numerar înainte ca acestea să apară.

Analiza facturilor ajută la înțelegerea diversilor factori operaționali care influențează sănătatea financiară a afacerii:

• Managementul Lichidității: Oferă o perspectivă asupra timpului necesar pentru a converti veniturile recurente din contracte în numerar ușor disponibil pentru operațiuni și alte utilizări.
• Sistem de avertizare timpurie: Evidențiază problemele financiare sau plățile întârziate în conturile clienților specifici înainte ca situația să se agraveze și să ducă la o reducere a rezervelor de numerar.
• Evaluarea Creditului: Pe lângă procesele interne de facturare, este și o măsură a gradului în care solvabilitatea clienților a fost analizată și evaluată cu succes.

Considerați o companie de software de dimensiuni medii cu o facturare lunară de contract de 100.000 USD. Dacă termenul său de plată se prelungește de la 30 la 50 de zile, blochează efectiv 66.000 USD din capitalul de lucru în facturi neplătite—capital care ar putea finanța altfel dezvoltarea imediată de produse sau marketingul.” 

Pentru a crește fluxul de numerar din operațiuni, echipele financiare trebuie să acorde atenție modului în care sunt gestionate facturile. Au și alte opțiuni, cum ar fi următoarele:

1.   Examinați creanțele: Studiați săptămânal rapoartele de vechime a creanțelor pentru a localiza soldurile restante ale clienților.
2.   Automatizați Procesele de Recuperare a Plăților Restante: Configurați un lanț de notificări automate pentru a reaminti clienților despre facturile scadente sau care au depășit data scadenței.
3.   Revizuiți Termenii de Credit Corporativ: Stabiliți o abordare formală pentru evaluările de credit și ajustați termenii pentru clienții enterprise care solicită perioade de plată extinse.

Chiar și pe măsură ce fac aceste îmbunătățiri, conducerea superioară trebuie să mențină în continuare considerațiile corporative în prim-planul minții lor. Există o relație potențială între clienții care se obișnuiesc cu perioade de creditare lejere și capacitatea lor de a se adapta la perioade de încasare mai scurte. Pe lângă asta, ar trebui să verifice costurile de integrare a software-ului pentru a automatiza fluxurile de lucru de recuperare a plăților restante în raport cu economiile (estimate în ore de muncă).

Facturile tradiționale Business-to-Business (B2B) sunt gestionate în moduri mai complexe decât cele ale modelelor de abonament bazate pe cloud. Este obișnuit ca operațiunile comerciale de rutină să implice aprobarea manuală a creditului, facturi pe hârtie și intervale de plată de 60 sau 90 de zile. Pe de altă parte, companiile SaaS și-au mutat modelele de venituri de la contracte nerecurente la acorduri de abonament susținute de gateway-uri de plată integrate și auto-debitare a cardurilor de credit.

Dacă doriți să aflați dacă firma dumneavoastră are nevoie de o abordare mai analitică pentru urmărirea vechimii facturilor, iată câteva întrebări cheie care să vă ajute să reflectați asupra acestui subiect:

•   Există o legătură între plățile întârziate de la clienții corporate și stabilitatea fluxului dumneavoastră lunar de numerar?
•   Compania dumneavoastră facturează în principal corporațiile, în loc să ofere plăți automate cu cardul de credit?
•   A observat departamentul dumneavoastră financiar vreo modificare în durata necesară pentru încasarea facturilor?

Este de așteptat, în general, ca firmele SaaS să aibă cicluri de plată de sub 45 de zile, deoarece majoritatea utilizează abonamente prin card de credit. Factorii pentru o evaluare continuă includ volumul veniturilor bazate pe contract, variațiile în radieri și durata ciclului de conversie a numerarului, care se leagă de capacitatea de investiții în dezvoltarea de produse.

S-a observat că anumite variații de calcul pot influența reprezentarea performanței și a poziției financiare pentru operatorii SaaS. O practică comună implică plăți în avans în numerar și vânzări pe credit

DSO =Total Conturi de ÎncasatTotal Vânzări Brute pe Credit x Număr de Zile

Deoarece vânzările în avans în numerar nu au creanțe restante conturi de încasat, includerea lor în numitor scade artificial scorul dvs. DSO. Acest lucru creează o falsă senzație de siguranță, mascând faptul că conturile dvs. de facturi pentru întreprinderi ar putea, de fapt, să plătească periculos de târziu. Pentru a efectua o analiză precisă a creditului, echipele financiare trebuie să izoleze facturile de credit manuale de tranzacțiile digitale încasate automat.