Qu'est-ce que le Days Sales Outstanding (DSO) pour une entreprise SaaS ?

Le DSO (Days Sales Outstanding) SaaS désigne le nombre moyen de jours qu'une entreprise met à percevoir le paiement de ses factures à crédit. C'est une métrique opérationnelle importante qui indique l'efficacité des créances clients d'une entreprise par abonnement. Cette mesure est suivie de près car toute modification affecte directement l'efficacité du recouvrement des créances et le fonds de roulement. En fait, selon la Credit Research Foundation (CRF), surveiller l'ancienneté des différents profils de factures est loin d'être un exercice futile, car c'est un moyen pour une entreprise d'être alertée des contraintes de trésorerie avant qu'elles ne surviennent.

L'analyse des factures aide à comprendre divers facteurs opérationnels qui ont un impact sur la santé financière de l'entreprise :

• Gestion de la liquidité: Elle donne une idée du temps nécessaire pour convertir les revenus de contrats récurrents en liquidités immédiatement disponibles pour les opérations et d'autres utilisations.
• Système d'alerte précoce: Il met en lumière les difficultés financières ou les retards de paiement de comptes clients spécifiques avant que la situation ne s'aggrave et n'entraîne une réduction des réserves de trésorerie.
• Évaluation du crédit: Outre les processus de facturation internes, c'est aussi un indicateur du degré d'analyse et d'évaluation réussie de la solvabilité des clients.

Prenons l'exemple d'une entreprise de logiciels de taille moyenne avec une facturation contractuelle mensuelle de 100 000 $. Si son délai de paiement passe de 30 à 50 jours, cela bloque efficacement 66 000 $ de fonds de roulement en factures impayées — un capital qui pourrait autrement financer le développement immédiat de produits ou le marketing.” 

Pour augmenter les flux de trésorerie opérationnels, les équipes financières doivent prêter attention à la manière dont les factures et les notes de frais sont gérées. Elles ont également d'autres options, telles que les suivantes :

1.   Examiner les créances clients: Étudier les rapports de vieillissement des comptes clients chaque semaine pour localiser les soldes clients en souffrance.
2.   Automatiser les processus de relance: Mettre en place une chaîne de notifications automatisées pour rappeler aux clients les factures exigibles ou qui sont devenues en souffrance.
3.   Réviser les conditions de crédit d'entreprise: Mettre en place une approche formelle pour les évaluations de crédit et ajuster les conditions pour les clients d'entreprise recherchant des délais de paiement prolongés.

Même en apportant ces améliorations, la haute direction doit toujours garder les considérations d'entreprise au premier plan de ses préoccupations. Il existe une relation potentielle entre l'habitude des clients à des périodes de crédit souples et leur capacité à s'adapter à des délais de paiement plus courts. De plus, ils devraient vérifier les coûts d'intégration logicielle pour automatiser les flux de relance par rapport aux économies (attendues en heures de travail).

Les factures Business-to-Business (B2B) traditionnelles sont gérées de manière plus complexe que celles des modèles d'abonnement basés sur le cloud. Il est courant que les opérations commerciales de routine impliquent une approbation manuelle du crédit, des factures papier et des intervalles de paiement de 60 ou 90 jours. En revanche, les entreprises SaaS ont fait évoluer leurs modèles de revenus, passant des contrats non récurrents à des accords d'abonnement pris en charge par des passerelles de paiement intégrées et la facturation automatique par carte de crédit.

Si vous souhaitez déterminer si votre entreprise a besoin d'une approche plus analytique pour le suivi du vieillissement des factures, voici quelques questions clés pour vous aider dans votre réflexion :

•   Existe-t-il un lien entre les retards de paiement des clients entreprises et la régularité de votre flux de trésorerie mensuel ?
•   Votre entreprise facture-t-elle principalement des sociétés au lieu de proposer des paiements automatisés par carte de crédit ?
•   Votre service financier a-t-il constaté des changements dans la durée nécessaire au recouvrement des factures ?

On s'attend généralement à ce que les entreprises SaaS aient des cycles de paiement inférieurs à 45 jours, étant donné que la plupart utilisent des abonnements par carte de crédit. Les facteurs à évaluer continuellement incluent le volume des revenus contractuels, les variations des radiations de créances et la durée du cycle de conversion de trésorerie, qui sont liés à la capacité d'investissement dans le développement de produits.

Il a été noté que des écarts de calcul spécifiques peuvent influencer la représentation de la performance et de la position financières pour les opérateurs SaaS. Une pratique courante implique des paiements anticipés en espèces et des ventes à crédit

DSO =Total des créances clientsTotal des ventes brutes à crédit x Nombre de jours

Parce que les ventes au comptant initiales n'entraînent aucun encours créances clients, les inclure dans le dénominateur dégonfle artificiellement votre score DSO. Cela crée un faux sentiment de sécurité, masquant le fait que vos comptes clients entreprise pourraient en réalité payer dangereusement en retard. Pour effectuer une analyse de crédit précise, les équipes financières doivent isoler les factures de crédit manuelles des transactions numériques facturées automatiquement.