Ставка податку за регіонами Велика Британія

Оберіть регіон

Податок з продажу SaaS у Великій Британії: вичерпний посібник для бізнесу

Система податку на додану вартість (ПДВ) Сполученого Королівства діє з 1973 року, відіграючи ключову роль у модернізації податкового адміністрування та приведенні у відповідність до норм ЄС. Що стосується продуктів SaaS, стандартна ставка ПДВ наразі становить 20%. Цікаво, що у Великій Британії немає певних цифрових товарів чи послуг, звільнених від ПДВ, на відміну від деяких інших країн.

Велика Британія

Сполучене Королівство запровадило систему ПДВ у 1973 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та привести його у відповідність до норм ЄС.

Офіційне посилання уряду: HM Revenue & Customs

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Деякі освітні послуги, що вважаються важливими, можуть мати нульову ставку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрацію необхідно пройти після першого продажу B2C

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися, вам спочатку потрібно створити особистий кабінет на вебсайті податкової інспекції та подати онлайн-заявку. Зазвичай заявку розглядають протягом 30 днів. Після цього податкова служба може запросити додаткові документи або інформацію.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання зображень або тексту, включаючи фотографії, заставки, електронні книги та інші оцифровані документи, такі як PDF-файли.
Надання музики, фільмів та ігор, включаючи азартні ігри та ігри на удачу, а також програми на вимогу.
Онлайн-журнали.
Послуги з надання вебсайтів або вебхостингу.
Дистанційне обслуговування програм та обладнання.
Надання програмного забезпечення та оновлень програмного забезпечення.
Рекламне місце на вебсайті.

Штрафи

У Великій Британії з 1 січня 2023 року відбулися зміни щодо штрафів за ПДВ, з впровадженням системи балів за несвоєчасне подання декларацій з ПДВ. За кожен пропущений термін нараховується 1 бал, що призводить до штрафу в розмірі 200 фунтів стерлінгів після досягнення порогового значення балів (2 бали для річних, 4 для квартальних, 5 для щомісячних декларацій). Бали анулюються після певного періоду дотримання вимог (24 місяці для річних, 12 для квартальних, 6 для щомісячних декларацій), якщо не буде нараховано подальших штрафів. За несвоєчасну сплату ПДВ також стягуються штрафи у два етапи - фіксований штраф та щоденні штрафи, хоча HMRC зазначила про «лояльний» підхід до 31 грудня 2023 року, щоб дозволити ознайомитися з новою системою, тоді як підприємства можуть оскаржити штрафи протягом 30 днів, надавши «поважну причину» за несвоєчасне подання або оплату.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Через місяць і 7 днів після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Записи ПДВ необхідно зберігати не менше 6 років

Легке управління підписками та виставлення рахунків

SaaS у Великій Британії та ПДВ: квартальні звіти та платежі

Для компаній, що працюють на ринку SaaS у Великій Британії, дотримання правил ПДВ може здатися складним. На щастя, цей процес є відносно простим, якщо мати правильну інформацію. Декларації з ПДВ необхідно подавати щоквартально, а платежі сплачуються протягом місяця і 7 днів після закінчення кожного звітного періоду.

Оволодіння записами ПДВ та впровадження електронного документообігу для підвищення ефективності

Крім того, компанії зобов'язані зберігати детальні записи ПДВ не менше 6 років. Хоча електронне виставлення рахунків-фактур ще не є обовковим у Великій Британії, воно настійно рекомендується для оптимізації відповідності вимогам ПДВ та зменшення адміністративного навантаження.

Яка стандартна ставка ПДВ на продукти SaaS у Великій Британії?

Стандартна ставка ПДВ на продукти SaaS у Великій Британії становить 20%.
Чи існують звільнення від ПДВ для певних цифрових товарів або послуг у Великій Британії?

Ні, наразі немає жодних конкретних звільнень від ПДВ для цифрових товарів або послуг у Великій Британії.
Як часто підприємствам у Великій Британії потрібно подавати декларації з ПДВ?

Підприємства у Великій Британії зобов'язані подавати декларації з ПДВ щоквартально.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом