Ставка податку за регіонами Іспанія

Оберіть регіон

Розуміння податку на продажі SaaS в Іспанії: комплексний посібник для бізнесу

В Іспанії продаж програмного забезпечення як послуги (SaaS) підлягає оподаткуванню податком на додану вартість (ПДВ) згідно з системою ПДВ ЄС, запровадженою в 1986 році. Стандартна ставка ПДВ для SaaS в Іспанії становить 21% і застосовується до більшості цифрових послуг. Знижена ставка 10% застосовується до певних освітніх послуг, хоча можуть застосовуватися особливі умови.

Іспанія

Іспанія запровадила систему ПДВ ЄС у 1986 році, щоб узгодити свою податкову систему з європейськими нормами.

Офіційне посилання уряду: Agencia Tributaria

21.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Електронні книги, електронні публікації та онлайн-освітні послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Деякі освітні послуги можуть бути звільнені від оподаткування, якщо вони відповідають певним критеріям, пов'язаним з освітнім закладом або постачальником послуг.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Так

Потрібна перевірка податкового номера

Так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

Так

Потрібен місцевий представник

Так

Процедура реєстрації

Кроки для реєстрації в системі VAT MOSS в Іспанії:

Запишіть індивідуальний ідентифікаційний код. Надішліть електронного листа до Податкового агентства Іспанії та запросіть свій ідентифікаційний код;
Агентство надішле ваш код електронною поштою та надасть вам конкретні інструкції щодо отримання сертифіката;
Заповніть форму 034, версію під назвою «Система поза межами Союзу»;
Увійдіть на податковий портал Іспанії.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, придбані вони на Shopify чи доступні через такі сервіси, як Netflix, належать до податкової категорії «Аудіо-, відео- або аудіовізуальні продукти».

Музика, що завантажується та транслюється, незалежно від того, купуєте ви MP3 чи користуєтеся такими сервісами, як SoundCloud або Spotify, класифікується як аудіопродукція.

Хмарне програмне забезпечення та продукти «як послуга», включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS), платформу як послугу (PaaS) та інфраструктуру як послугу (IaaS).

Вебсайти, послуги хостингу сайтів та інтернет-провайдери.

Онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Подання декларацій з ПДВ із запізненням:

Без попереднього запиту: Якщо ви подаєте декларацію із запізненням без попереднього запиту від податкових органів, штраф становить 5% від суми ПДВ, що підлягає сплаті, з мінімальною сумою €300 та максимальною €6000 за квартал.
З попереднім запитом: Якщо ви подаєте декларацію із запізненням після запиту від податкових органів, штраф збільшується до 10% від суми ПДВ, що підлягає сплаті, з тими ж мінімальними та максимальними сумами.
Неправильна або неповна інформація: Якщо ви надаєте неправильну або неповну інформацію у своїй декларації з ПДВ, ви можете зіткнутися зі штрафом у розмірі 1% від неправильної суми, з мінімальною сумою €150 та максимальною €6000.
Прострочення сплати ПДВ:

Відсотки: Вам буде нараховано відсотки за несвоєчасну сплату ПДВ, які можуть становити до 5% за кожен місяць прострочення.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

20 квітня, за перший квартал, що закінчується 31 березня;
20 липня, за другий квартал, що закінчується 30 червня;
20 жовтня, за третій квартал, що закінчується 30 вересня;
20 січня, за четвертий квартал, що закінчується 31 грудня.

Вимоги до електронного документообігу

Так

Ведення обліку

Облік здійснених операцій повинен вестися для перевірки точності податкових декларацій та платежів. Ці записи повинні бути доступні в електронному вигляді для Податкового агентства Іспанії або відповідного центрального органу інших держав-членів ЄС на їх запит. Термін зберігання цих записів становить десять років.

Легке управління підписками та виставлення рахунків

Основні вимоги до відповідності ПДВ для SaaS в Іспанії

Відповідність правилам ПДВ для SaaS в Іспанії передбачає виконання кількох ключових вимог. Компанії повинні подавати декларації з ПДВ та здійснювати платежі щоквартально. Терміни сплати такі: 20 квітня за перший квартал (що закінчується 31 березня), 20 липня за другий квартал (що закінчується 30 червня), 20 жовтня за третій квартал (що закінчується 30 вересня) та 20 січня за четвертий квартал (що закінчується 31 грудня).

Крім того, компанії повинні ретельно вести облік своїх транзакцій протягом десяти років, забезпечуючи електронний доступ до цих записів для Податкового агентства Іспанії або інших відповідних органів ЄС.

Найкращі практики управління ПДВ для SaaS в Іспанії

Для ефективного управління ПДВ для SaaS в Іспанії компаніям слід впровадити надійні системи відстеження продажів та розрахунку податків. Настійно рекомендується використовувати електронне виставлення рахунків, оскільки це спрощує процес та знижує ризик помилок. Звернення за професійною консультацією до податкових консультантів також є надзвичайно важливим для забезпечення повного розуміння та дотримання нормативних вимог.

Яка стандартна ставка ПДВ для SaaS в Іспанії?

Стандартна ставка ПДВ для SaaS в Іспанії становить 21%.
Як часто компанії повинні подавати декларації з ПДВ в Іспанії?

Компанії в Іспанії повинні подавати декларації з ПДВ щоквартально.
Чи обов'язкове електронне виставлення рахунків для SaaS-компаній в Іспанії?

Хоча електронне виставлення рахунків не є обов'язковим, воно настійно рекомендується для SaaS-компаній в Іспанії, оскільки це сприяє ефективному дотриманню нормативних вимог.

Готові розпочати?

Ми були на вашому місці. Дозвольте нам поділитися нашим 18-річним досвідом і допомогти вам втілити ваші глобальні мрії в реальність.

Поговоріть з експертом