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英国的SaaS销售税：企业综合指南

英国的增值税（VAT）系统自1973年开始运作，在税收管理现代化和与欧盟法规保持一致方面发挥了关键作用。对于SaaS产品，目前的标准增值税率为20%。有趣的是，与一些其他国家不同，英国没有特定的数字商品或服务免征增值税。

英国

英国于1973年实施增值税系统，以实现税收管理现代化并与欧盟法规保持一致。

官方政府链接： HM Revenue & Customs

20.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

5.00%

降低的税率

税率降低的产品类别

某些被认为是必要的教育服务可能适用零税率

免税产品类别

没有特定的数字商品或服务可以免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

必须在首次B2C销售后进行注册

可在线注册

是

需要当地代表

是

注册流程

要注册，您必须首先在税务部门的网站上创建一个个人账户并提交在线申请。通常，申请会在30天内得到审核。之后，税务团队可能会要求提供其他文件或信息。

应纳税的数字和电子服务清单

提供图像或文本，包括照片、屏幕保护程序、电子书以及其他数字化文档（如PDF文件）。
提供音乐、电影和游戏，包括赌博和机会游戏，以及点播节目。
在线杂志。
网站供应或网络托管服务。
程序和设备的远程维护。
提供软件和软件更新。
网站上的广告空间。

罚款

在英国，增值税处罚自2023年1月1日起进行了变更，引入了基于积分的迟交增值税申报系统，每次错过截止日期将累积1分，一旦达到积分阈值（年度申报2分，季度申报4分，月度申报5分），将处以200英镑的罚款。如果在指定的合规期（年度申报24个月，季度申报12个月，月度申报6个月）内没有产生进一步的处罚，积分将过期；迟交增值税款项也会分两个阶段处以罚款——固定罚款和每日罚款，尽管英国税务海关总署表示在2023年12月31日之前会采取“宽松”的方式，以便让大家熟悉新系统，同时企业可以在30天内通过证明迟交或迟付的“合理理由”来对处罚提出上诉。

注册门槛

无门槛，非居民公司必须注册增值税

申报间隔

季度

申报截止日期

会计期间结束后一个月零7天

电子发票要求

非强制性

记录保存

增值税记录必须至少保存 6 年

英国SaaS和增值税：季度申报和付款

对于在英国SaaS市场运营的企业来说，遵守增值税法规可能看起来很复杂。幸运的是，只要掌握正确的信息，这个过程相对简单。增值税申报必须按季度提交，付款应在每个会计期结束后一个月零7天内到期。

掌握增值税记录并采用电子发票以提高效率

此外，企业必须保留至少6年的详细增值税记录。虽然电子发票在英国尚未强制执行，但强烈建议采用电子发票以简化增值税合规并减少管理负担。

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