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危地马拉的SaaS增值税：全面概述

在危地马拉提供SaaS服务的企业应了解该国的增值税（VAT）系统。该增值税于1992年实施，适用于大多数商品和服务，包括像SaaS这样的数字产品。危地马拉的标准增值税率为12%，如果企业的年营业额超过特定门槛，则必须注册增值税。增值税注册包括获取纳税人识别号（TIN）并每月提交增值税申报表。在向客户收取SaaS服务费用时，企业必须在价格中包含12%的增值税，并在增值税申报表中报告。为了合规，保持发票、合同和其他相关文件的准确记录至关重要。危地马拉还强制要求增值税电子发票，要求企业为所有交易开具电子发票。建议咨询税务专业人士，以确保完全理解并遵守危地马拉的增值税法规。

危地马拉

危地马拉于1992年实施了增值税制度，以提高税收合规性并增加公共收入。

官方政府链接：税务管理总局

12.00%

电子产品和服务增值税/销售税率

税率降低的产品类别

危地马拉对数字商品和服务没有特定的减税税率；标准增值税税率为 12%。

免税产品类别

部分教育材料和服务可能免税

B2B销售的反向收费机制

是

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果非居民公司在危地马拉境内提供应税商品或服务，则必须注册增值税。

可在线注册

是

需要当地代表

否

注册流程

收集文件：收集必要的文件，包括身份证明（NIT）、原籍国注册证明和当地代表的详细信息。
填写登记表：填写SAT提供的增值税登记申请表。
提交申请：在线或亲自向SAT提交填妥的表格和所需文件。
接收增值税号码：批准后，您将收到您的增值税登记号码 (NIT)。

应纳税的数字和电子服务清单

数字广告服务
电子书和电子出版物
音乐和视频流媒体服务
软件即服务 (SaaS)
在线游戏服务

罚款

逾期申报罚款，可以是固定金额或未付税款的百分比。
因申报不正确或不完整而处以罚款，通常罚款金额与少报的增值税成比例。

注册门槛

未指定阈值

申报间隔

每月

申报截止日期

截止日期为报告期后次月的15日。

电子发票要求

是

记录保存

记录必须至少保存 5 年，包括发票、合同以及与应税供应品相关的任何文件。

危地马拉的SaaS增值税合规：截止日期和记录保存

要遵守危地马拉的增值税法规，需要注意细节并遵守特定的截止日期。企业必须每月以电子方式提交增值税申报表，付款截止日期为次月的15日。未能遵守这些截止日期可能会导致罚款和利息费用。

准确的记录对于证明符合增值税法规并支持任何潜在的审计至关重要。企业应至少保存五年与应税供应相关的发票、合同和任何其他文件的详细记录。这些文件将用于验证增值税计算并确保符合适用的税法。

优先考虑合规性并避免处罚

在危地马拉，适当的增值税管理的重要性怎么强调都不为过。不遵守增值税法规可能会导致严重的经济处罚和法律后果。企业应优先建立一个健全的系统，以准确计算、报告和支付增值税，以避免潜在的问题。此外，利用电子发票技术可以简化增值税合规性并确保高效的记录保存。考虑到增值税法规的复杂性，与税务专业人士合作可以提供有价值的指导，并确保完全遵守危地马拉的税法。

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