Che cos'è una Piattaforma di Automazione dell'Imposta sulle Vendite SaaS?

Una soluzione di automazione fiscale SaaS è un tipo di piattaforma che aiuta le aziende nel calcolo e nella rendicontazione delle imposte sulle transazioni relative alle vendite di software e prodotti digitali. La piattaforma può svolgere attività quali il calcolo delle imposte al checkout, il monitoraggio dell'esposizione alla registrazione, la preparazione di report o l'assistenza nella presentazione delle dichiarazioni fiscali. I processi automatici possono modificare il modo in cui un'azienda SaaS gestisce le regole di tassabilità, le aliquote e le esigenze di conformità in diversi stati o paesi.

Un sistema di automazione fiscale è in grado di gestire vari tipi di imposte, tra cui l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti così come Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) e Imposta sui beni e servizi (GST). Ogni stato degli USA ha il proprio modo di tassare il SaaS. Alcuni potrebbero imporre tasse su determinati software o servizi di elaborazione dati e avere esenzioni o regole a seconda della descrizione del prodotto o servizio (ad esempio, “elettrico/software”, ecc.). Per i venditori di SaaS al di fuori degli USA, potrebbero esserci determinati obblighi IVA o GST da affrontare.

La differenza tra gli strumenti fiscali risiede principalmente nelle parti del processo di conformità che coprono. Un Merchant of Record utilizza un modello legale e commerciale differente perché diventa il venditore o rivenditore ufficiale per la transazione del cliente finale.

Nella sales tax negli Stati Uniti, il nexus si riferisce alla relazione azienda-stato attraverso la quale la registrazione, la riscossione e il versamento dell'imposta sono obbligatori. Nella sentenza South Dakota v Wayfair, decisa dalla Corte Suprema degli Stati Uniti nel giugno 2018, la presenza fisica è stata rimossa come precondizione, quindi uno stato può richiedere ai venditori a distanza di riscuotere la sales tax basandosi esclusivamente sulle loro vendite nello stato. Uno stato può creare e definire il nexus economico solo in base alle attività dei venditori all'interno dei confini dello stato.

Una piattaforma fiscale combina i dati delle transazioni con norme fiscali locali in background. Il tipo di dati inseriti varierà a seconda del sistema in uso:
• Posizione del cliente
• Tipo di beni o servizi
• Importo dell'acquisto
• Categoria del cliente
• Dettagli su esenzioni fiscali
• Stato (registrato/non registrato)
• Normative locali da applicare

La categorizzazione dei prodotti è fondamentale per il SaaS. I trattamenti fiscali variano per software, servizi digitali, abbonamenti e altri beni o servizi erogati elettronicamente.

Un'azienda dovrebbe controllare la geografia dei suoi clienti e le tasse sui suoi prodotti. Negli Stati Uniti, questo include la verifica se il prodotto è tassabile e se è anche soggetto all'economic nexus. Possono utilizzare uno strumento di calcolo delle tasse per i pagamenti al checkout o un pacchetto completo con deposito, supporto alla registrazione, reporting e monitoraggio. Verificare inoltre se lo strumento aggiorna regolarmente le regole di tassabilità e i dati sulle aliquote, quali giurisdizioni supporta e se differenzia tra diversi tipi di clienti e prodotti.