Що таке SaaS Кількість днів обороту дебіторської заборгованості (DSO)?

Показник Days Sales Outstanding (DSO) у SaaS означає середню кількість днів, яка потрібна компанії для отримання оплати за рахунками-фактурами, наданими в кредит. Це важливий операційний показник, який вказує на ефективність управління дебіторською заборгованістю компанії, що працює за моделлю підписки. Цей показник ретельно відстежується, оскільки будь-які зміни безпосередньо впливають на ефективність збору грошових коштів та оборотний капітал. Насправді, за даними Credit Research Foundation (CRF), моніторинг строку давності різних профілів рахунків-фактур аж ніяк не є марною справою, оскільки це лише один зі способів, за допомогою якого компанія може бути попереджена про обмеження грошового потоку до їх виникнення.

Аналіз рахунків-фактур допомагає зрозуміти різні операційні фактори, які впливають на фінансовий стан бізнесу:

• Управління ліквідністю: Це дає уявлення про час, необхідний для перетворення доходу від повторюваних контрактів на грошові кошти, легко доступні для операційної діяльності та інших потреб.
• Система раннього попередження: Це виявляє фінансові труднощі або затримки платежів на конкретних клієнтських рахунках до того, як ситуація погіршиться і призведе до зменшення грошових резервів.
• Оцінка кредитоспроможності: Окрім внутрішніх процесів виставлення рахунків, це також показник ступеня, наскільки кредитоспроможність клієнтів була проаналізована та успішно оцінена.

Розглянемо середню за розміром компанію-розробника програмного забезпечення з щомісячними контрактними рахунками на суму 100 000 доларів США. Якщо термін її платежів зміщується з 30 до 50 днів, це фактично блокує $66,000 оборотного капіталу у неоплачених рахунках — капіталу, який інакше міг би фінансувати негайну розробку продукту або маркетинг.” 

Щоб збільшити грошовий потік від операційної діяльності, фінансовим командам потрібно звернути увагу на те, як обробляються рахунки та інвойси. У них є й інші варіанти, наприклад:

1.   Перегляньте ДЗ: Щотижня вивчайте звіти про старіння дебіторської заборгованості, щоб виявити прострочені залишки на рахунках клієнтів.
2.   Автоматизуйте процеси стягнення заборгованості: Налаштуйте ланцюжок автоматичних сповіщень, щоб нагадувати клієнтам про рахунки-фактури, термін сплати яких настав або які прострочені.
3.   Переглянути Корпоративні Умови Кредитування: Запровадьте формалізований підхід для оцінки кредитоспроможності та коригуйте умови для корпоративних клієнтів, які шукають подовжені терміни оплати.

Навіть впроваджуючи ці вдосконалення, вище керівництво все одно повинно тримати корпоративні міркування на першому плані. Існує потенційний зв'язок між звиканням клієнтів до тривалих кредитних періодів та їхньою здатністю адаптуватися до коротших періодів оплати. Крім того, їм слід перевірити витрати на інтеграцію програмного забезпечення для автоматизації процесів стягнення заборгованості, порівняно з очікуваною економією (у людино-годинах).

Традиційні рахунки-фактури Business-to-Business (B2B) обробляються складніше, ніж ті, що застосовуються для хмарних моделей підписки. Зазвичай, рутинні бізнес-операції передбачають ручне схвалення кредиту, паперові рахунки-фактури та інтервали оплати в 60 або 90 днів. З іншого боку, SaaS-компанії перейшли від одноразових контрактів до моделей доходу на основі угод про підписку, що підтримуються інтегрованими платіжними шлюзами та автоматичним списанням коштів з кредитних карток.

Якщо ви хочете дізнатися, чи потрібен вашій компанії більш аналітичний підхід до відстеження старіння рахунків-фактур, ось кілька провідних питань, які допоможуть вам осмислити це:

•   Чи існує взаємозв'язок між затримками платежів від корпоративних клієнтів та стабільністю вашого щомісячного грошового потоку?
•   Ваша компанія переважно виставляє рахунки корпораціям замість того, щоб пропонувати автоматизовані платежі кредитною карткою?
•   Чи помітив ваш фінансовий відділ якісь зміни у тривалості, необхідній для інкасації рахунків?

Зазвичай очікується, що SaaS-компанії мають платіжні цикли менше 45 днів, оскільки більшість використовує підписки за допомогою кредитних карток. Фактори для постійної оцінки включають обсяг контрактного доходу, зміни у списаннях та тривалість циклу конвертації грошових коштів, що пов'язані з інвестиційною спроможністю у розробку продуктів.

Зазначено, що конкретні розбіжності у розрахунках можуть впливати на відображення фінансових показників та позиції для операторів SaaS. Поширена практика включає авансові платежі готівкою та продажі в кредит

DSO =Загальна дебіторська заборгованістьЗагальні валові продажі в кредит x Кількість днів

Оскільки авансові продажі готівкою не мають непогашеної заборгованості дебіторська заборгованість, включення їх до знаменника штучно занижує ваш показник DSO. Це створює хибне відчуття безпеки, приховуючи той факт, що ваші корпоративні рахунки-фактури насправді можуть оплачуватися з небезпечною затримкою. Щоб провести точний кредитний аналіз, фінансові команди повинні відокремити рахунки-фактури ручного кредитування від автоматично списаних цифрових транзакцій.