SaaS를 위한 통합 판매세(HST)란 무엇인가요?

통합 판매세 (HST)는 캐나다 특정 주에서 사용되는 단일 판매세율로, 연방 상품용역세 (GST)와 주 판매세를 단일 세율로 통합한 것입니다. SaaS 벤더의 경우, HST 주에 있는 고객에게 반드시 부과되어야 할 세율이며, 두 개의 개별 세금을 납부할 필요가 없어진다는 점에서 매우 중요합니다.

GST(Goods and Services Tax)는 캐나다 전역에 걸쳐 균일하게 부과되는 연방 판매세이며, PST는 일부 주에서 개별적으로 부과하고 독자적으로 관리하는 세금입니다. HST는 이 두 가지를 하나의 세율로 통합합니다. 이는 두 가지 세금 대신 계산대에서 하나만 납부하고 제출한다는 의미입니다. GST 및 PST 적용 시, 각 판매자는 관련 규정과 등록 시스템에 따라 이러한 세금을 계산하고 신고합니다. HST가 적용되는 주에서는 연방 및 주 구성 요소가 통합되어 SaaS 판매자를 포함한 기업의 청구 및 송금 절차에 영향을 미쳐 덜 구별되도록 합니다.

단 5개 주만이 HST를 사용하며, 나머지 주는 GST 단독으로 사용하거나 GST에 별도의 PST 또는 퀘벡 판매세 (QST)를 결합하여 사용합니다.

HST 세율은 5개 주에서 다릅니다.

• 온타리오는 13%의 세율을 적용하며, 
• 노바스코샤는 14%, 
• 그리고 뉴브런즈윅, 뉴펀들랜드 래브라도, 프린스 에드워드 아일랜드는 15%입니다. 

단일 세율은 연방 및 주 구성 요소를 모두 포함하므로 추가적인 주세가 부과되지 않음을 나타냅니다.

캐나다 비거주 공급업체는 간소화된 국경 간 시스템을 활용할 수 있습니다. 이 조항은 일반적으로 다음 모든 것에 적용됩니다. GST 캐나다에서 특정인에게 과세 가능한 방식으로 공급되는 디지털 상품/서비스에 부과되는 HST에 적용됩니다. 이는 특정 세율은 캐나다의 규정에 따라 결정될 수 있으며, 판매자의 주소 또는 단일 청구서 발행 주소가 아닌, 공급 인정 및 고객의 통상적인 거주지를 기준으로 합니다.
다음은 SaaS 기업이 고려해야 할 몇 가지 측면입니다:
• 세금은 적절한 공급지 규칙에 따라 계산되며, 위치 단서를 활용합니다.
• 송장에는 HST 세율과 부과액이 명시되어야 이해하기 쉽고 감사에 대비할 수 있습니다.

SaaS 기업은 HST를 적용하기 전에 자신이 해당하는 GST/HST 등록 시스템을 확인할 수 있어야 합니다. 해외 판매자를 위한 간소화된 국경 간 규정은 일반적으로 비거주 판매자가 자격을 갖추고, 특정 캐나다 구매자에게 제공되는 디지털 제품 또는 서비스의 과세 소득이 12개월 후 CAD $30,000을 초과할 때 등록해야 하는 경우에 적용됩니다. 이 한도는 고객의 판매 상태와 판매가 유통 플랫폼을 통해 촉진되는지 여부에 따라 달라집니다. HST 및 GST 구조를 모두 가진 주에서 수동으로 세금을 추적하면 오류가 증가할 수 있으므로 기업은 결제 플랫폼 또는 지불 공급업체를 검토할 수 있습니다.