Vorbereitung und Durchführung eines SaaS-Finanz-Audits

FAQ

• Was unterscheidet ein SaaS-Finanz-Audit von einem traditionellen Finanz-Audit?

  Bei einer SaaS-Finanzprüfung liegt der Schwerpunkt auf der Bewertung von wiederkehrenden Abonnementvereinbarungen, Vertragslaufzeiten und Abrechnungsmethoden wie der nutzungsbasierten Preisgestaltung. Die Umsatzrealisierung wird gemäß Standards wie ASC 606 überprüft, die speziell für Abonnement- und Dienstleistungsunternehmen gelten. Im Gegensatz zu Prüfungen traditioneller Unternehmen, die physische Bestände verwalten, priorisieren SaaS-Finanzprüfungen die Dokumentation hinter Verträgen, Salden aus passiven Rechnungsabgrenzungsposten, nicht fakturierte Forderungen und die Erbringung digitaler Dienstleistungen.

• Was sind die häufigsten Gründe, warum sich SaaS-Audits verzögern?

  Das Tempo von SaaS-Auditprüfungen wird oft davon beeinflusst, wie Kundenvertragsunterlagen verwaltet werden und ob sie mit den Hauptbucheinträgen übereinstimmen. Wenn die Dokumentation konsistent und zugänglich geführt wird, können Auditoren ihre erforderlichen Verfahren gemäß den Prüfungsrichtlinien durchführen. Die Art und Weise, wie Aufzeichnungen organisiert sind, hat einen direkten Einfluss auf die Auditplanung und die Dauer des Prozesses.

• Wie prüfen Auditoren die Einhaltung von ASC 606 während eines SaaS-Audits?

  Während eines SaaS-Audits überprüfen Prüfer die Umsatzrealisierungsrichtlinie des Unternehmens und prüfen ausgewählte Vertragsmuster, um zu verifizieren, wie mehrere Leistungsverpflichtungen, wie Softwarezugang, Onboarding und professionelle Dienstleistungen, in Vereinbarungen dargelegt sind. Sie verfolgen Transaktionen von den anfänglichen Bestellformularen bis zu den Abrechnungsunterlagen, um zu bestätigen, wie Einnahmen in Bezug auf den Zeitpunkt der Dienstleistungserbringung erfasst werden. Dieser Ansatz stellt sicher, dass die Methoden zur Umsatzrealisierung während des gesamten Prüfungsprozesses den ASC 606 Standards entsprechen.

• Welche Dokumente sollten wir vorbereiten, bevor die Feldarbeit beginnt?

  Für die Vorbereitung der Prüfungsfeldarbeit legen Sie ausgeführte Rahmenverträge (MSAs), Leistungsbeschreibungen (SOWs), ausgestellte Rechnungen, Zahlungsbelege, monatliche Bankabstimmungen und einen aktuellen Zeitplan zur Umsatzabgrenzung bereit. Die Speicherung dieser Unterlagen in einem zentralen System ermöglicht den Prüfern den Zugriff auf die für eine Stichprobenprüfung erforderlichen Dateien.

• Wie werden latente Umsatzerlöse in einer SaaS-Bilanz während einer Prüfung behandelt?

  Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten in den Finanzberichten von Software as a Service werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen. Passive Rechnungsabgrenzungsposten beziehen sich auf Erlöse, die zwar bereits vereinnahmt oder in Rechnung gestellt wurden, deren Leistungen aber noch nicht erbracht sind. Bei der Prüfung des Kontos für passive Rechnungsabgrenzungsposten wird der Wirtschaftsprüfer feststellen, ob die Erlöse monatlich als Verbindlichkeiten erfasst werden.

• Wie oft sollte ein SaaS-Unternehmen seine Finanzkonten abstimmen?

  Die Kontenabstimmung erfolgt in der Regel monatlich durch Finanzabteilungen von SaaS-Unternehmen, anstatt auf den Jahresabschluss zu warten. Dies liegt an der ständigen Notwendigkeit, alle Änderungen an Formeln, abgegrenzten Einnahmen und Transaktionen zu erfassen. Ziel dieses Ansatzes ist es, dass die Buchhaltungsdaten den Prüfanforderungen entsprechen.

• Können wir manuelle Tabellenkalkulationen verwenden, um unsere Prüfungsvorbereitung zu verwalten?

  Tabellenkalkulationen werden von vielen neuen Unternehmen häufig zur Prüfung und Erfassung von Einnahmen eingesetzt. Aufgrund manueller Eingaben kann es zu neutralen Abweichungen in den Konten der abgegrenzten Einnahmen kommen, die manchmal im Rahmen einer Prüfung gemeldet werden. Automatisierte Abrechnungssysteme und Abonnement-Nebenbücher sind mit CRM- und Buchhaltungssystemen als weitere Mittel zur Aufzeichnung und Prüfung verbunden.