Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Austria

Selectează regiunea

Sistemul de TVA în Austria: Un cadru simplificat pentru administrarea fiscală

Sistemul de TVA (Taxă pe Valoarea Adăugată) din Austria se aliniază cu reglementările UE, stabilind un cadru simplificat pentru administrarea fiscală în conformitate cu „A șasea directivă a Consiliului 77/388/CEE”. Implementat în 1973, acest sistem unifică procedurile în cadrul Uniunii Europene, îmbunătățind conformitatea și asigurând eficiența fiscală pentru întreprinderile care operează în regiune.

Austria

Austria a adoptat sistemul de TVA al UE în 1973, integrându-se cu reglementările fiscale europene pentru a îmbunătăți conformitatea și eficiența.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Bundesministerium für Finanzen

20.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice și publicații electronice

Categorii de produse scutite

Nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu este scutită

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Verificați eligibilitatea: Confirmați că afacerea dvs. trebuie să se înregistreze pentru TVA.
Adunați documentele: Colectați documentele necesare (formular de înregistrare, dovada identității etc.).
Trimiteți cererea: Trimiteți formularul completat și documentele la biroul fiscal din Graz-Stadt.
Numirea reprezentantului fiscal: Dacă sunteți în afara UE, numiți un reprezentant fiscal.
Primiți numărul de TVA: Așteptați numărul dvs. unic de TVA (4-6 săptămâni).
Începeți raportarea: Începeți să depuneți declarațiile de TVA și să plătiți TVA.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice și publicațiile digitale, descărcările de muzică și serviciile de streaming, cursurile online și conținutul educațional, software-ul și aplicațiile (inclusiv aplicațiile mobile), jocurile video și achizițiile din joc, serviciile bazate pe abonament (cum ar fi platformele de streaming precum Netflix), serviciile de stocare în cloud și de calcul, serviciile de publicitate digitală, găzduirea de site-uri web și înregistrarea de domenii și ziarele și revistele online sunt toate exemple de produse și servicii digitale.

Penalități

Se pot aplica penalități pentru plata cu întârziere, depunerea cu întârziere și declarațiile false. În cazuri grave, autoritățile fiscale austriece pot iniția proceduri penale fiscale, dar penalitățile pot fi, de asemenea, atenuate dacă se face o divulgare voluntară.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar: dacă cifra de afaceri depășește 100.000 EUR
Trimestrial: dacă cifra de afaceri este de până la 100.000 EUR
Anual: Declarația anuală de TVA trebuie depusă indiferent de valoarea cifrei de afaceri

Termen limită de depunere

Lunar și trimestrial: A 15-a zi a celei de-a doua luni de la încheierea perioadei de raportare

Anual: Trebuie depusă până la 30 iunie a anului următor

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Facturile (care trebuie emise în termen de șase luni de la livrarea bunurilor/produsului), cifra de afaceri prin MOSS (Mini One Stop Shop) trebuie păstrate timp de 10 ani și declarațiile de TVA

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

TVA-ul Austriei pentru serviciile digitale

Cu o cotă standard de TVA de 20%, Austria urmează standardul impus de UE pentru serviciile digitale, cum ar fi SaaS (Software as a Service). Această cotă standard se aplică majorității bunurilor și serviciilor, asigurând un tratament fiscal consecvent în diferite industrii. Este important de menționat că o cotă redusă de TVA de 10% se poate aplica pe baza unei categorisiri specifice din cadrul reglementărilor UE.

Elemente esențiale privind conformitatea cu TVA: Termene de depunere, plăți și păstrarea înregistrărilor

Pentru a asigura o gestionare conformă a TVA, înțelegerea obligațiilor de depunere este crucială. Firmele care depășesc 100.000 € în cifra de afaceri sunt obligate să depună lunar. Cele care se află sub acest prag pot depune trimestrial sau anual. Cu toate acestea, o declarație anuală de TVA rămâne obligatorie indiferent de cifra de afaceri. Decontările de plăți urmează frecvența de depunere stabilită, cu un termen limită aplicabil, stabilit de obicei ca fiind a 15-a zi a celei de-a doua luni de la perioada de raportare. Pentru rapoartele anuale, plățile sunt scadente până la 30 iunie după anul fiscal. Pentru a menține o evidență corespunzătoare, întreprinderile trebuie să păstreze facturi exacte împreună cu informațiile MOSS (Mini One Stop Shop) timp de până la 10 ani.

Cum afectează sistemul de TVA austriac afacerile SaaS?

Sistemul de TVA austriac prevede că o cotă standard de 20% se aplică furnizării de SaaS, la fel ca în cazul furnizării altor bunuri și servicii. Deși acest sistem asigură procese fluide și integrate, înțelegerea aspectelor individuale de conformitate este esențială pentru furnizorii de SaaS care operează în Austria.
Ce ar trebui să facă companiile SaaS pentru a rămâne conforme cu reglementările privind TVA în Austria?

Rămânerea în conformitate înseamnă recunoașterea atât a frecvenței de depunere a declarațiilor de TVA, cât și a termenului limită pentru fiecare. Pentru majoritatea companiilor SaaS cu sediul în Austria, ar fi necesară depunerea lunară, deoarece cifra de afaceri depășește pragul de 100.000 EUR; cu toate acestea, este întotdeauna înțelept să vă validați cazul individual cu un expert. Asigurați-vă că păstrați evidențe precise cu facturile și orice date MOSS aplicabile disponibile imediat pentru cei 10 ani necesari.
Dacă un client se află în afara Austriei, compania SaaS îi va percepe în continuare TVA?

Deși rata standard de TVA de 20% se aplică în toată Austria, locația clientului poate determina rata de TVA aplicabilă. Dacă clientul dumneavoastră își are reședința într-o altă jurisdicție din UE, acesta ar putea fi supus ratei de TVA aplicabile în țara sa și unui mecanism de taxare inversă.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert