Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Oman

Selectează regiunea

Prezentare generală a TVA SaaS în Oman

Oman a introdus un sistem de Taxă pe Valoare Adăugată (TVA) în 2021 ca parte a strategiei sale de diversificare economică. Acest sistem se aplică tuturor bunurilor și serviciilor, inclusiv serviciilor digitale precum Software-as-a-Service (SaaS). Rata standard de TVA în Oman este de 5,0%, care se aplică majorității produselor și serviciilor SaaS. Companiile care furnizează SaaS în Oman trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă cifra de afaceri impozabilă depășește pragul de 38.500 OMR (aproximativ 100.000 USD).

Oman

Oman a implementat un sistem de TVA în 2021 pentru a-și diversifica sursele de venit și a îmbunătăți finanțele publice.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Autoritatea fiscală

5.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun bun sau serviciu digital specific cu taxă redusă

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea este necesară indiferent de cifra de afaceri

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Companiile nerezidente sunt obligate să solicite înregistrarea TVA în Oman în format electronic. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimită un formular Excel completat, împreună cu următoarele documente justificative, Autorității Fiscale din Oman:

O copie a documentelor de înregistrare ale companiei
O copie a documentelor de identitate
O copie a garanției bancare (dacă este cazul)
O copie a acordului de numire a unui reprezentant fiscal (dacă este cazul)
O copie a dovezii de angajare pentru directorul general
Biroul fiscal poate solicita informații suplimentare, după cum este necesar.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

În Oman, bunurile sau serviciile digitale sunt definite ca orice produse sau servicii necorporale livrate sau accesate electronic prin internet sau alte rețele digitale. Autoritatea fiscală din Oman menționează în mod specific următoarele categorii:

Bunuri digitale:

Software: Software descărcabil, aplicații, aplicații mobile și actualizări.
Conținut digital: Cărți electronice, muzică, filme, jocuri, cursuri online și alte materiale media digitale.
Imagini și grafică digitală: Fotografii de stoc, ilustrații și elemente de design.
Servicii digitale:

Servicii bazate pe cloud: SaaS (Software-as-a-Service), PaaS (Platform-as-a-Service), IaaS (Infrastructure-as-a-Service).
Servicii de streaming: Platforme de streaming video și muzică (de ex., Netflix, Spotify).
Publicitate online: Reclame afișate pe site-uri web, platforme de socializare sau motoare de căutare.
Jocuri online: Jocuri multiplayer online și bunuri virtuale în cadrul acestor jocuri.
Găzduire web și înregistrare nume de domeniu: Servicii pentru crearea și întreținerea site-urilor web.
Platforme de e-learning: Cursuri online și resurse educaționale.
Piețe online: Platforme care facilitează vânzările online de bunuri sau servicii.
Servicii de abonament online: Abonamente pentru acces la conținut sau servicii digitale.

Penalități

Nedepunerea unei declarații de TVA sau furnizarea de informații incorecte în Oman poate duce atât la închisoare, cât și la amenzi financiare.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 10 ani:

Facturi fiscale (emise și primite)
Note de credit și note de debit
Documentație de import și export
Alte documente relevante legate de tranzacții
Registru general
Registru de casă
Extrasuri de cont bancar
Înregistrări în jurnal legate de tranzacții cu TVA
Copii ale declarațiilor de TVA depuse
Dovada plății pentru orice TVA datorată

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Cerințe de conformitate pentru TVA SaaS în Oman

După înregistrare, companiile SaaS trebuie să respecte diverse reglementări privind TVA. Acestea includ:

Frecvența depunerii: Declarațiile de TVA trebuie depuse trimestrial, prima depunere fiind scadentă la trei luni de la sfârșitul perioadei fiscale.
Termen limită de plată: Plățile TVA trebuie efectuate până în ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare.
Păstrarea evidențelor: Companiile trebuie să păstreze evidențe detaliate ale tuturor tranzacțiilor legate de TVA pentru o perioadă de 10 ani. Aceasta include facturile emise și primite, notele de credit și de debit, documentația de import și export și evidențele financiare justificative.
Facturarea electronică: Deși nu este obligatorie, adoptarea facturării electronice poate simplifica conformitatea cu TVA și poate îmbunătăți acuratețea raportării.

Consultarea cu profesioniști fiscali este foarte recomandată pentru a asigura conformitatea cu toate reglementările privind TVA și pentru a evita potențialele penalități.

Navigarea TVA SaaS în diferite regiuni

Gestionarea conformității cu TVA în mai multe regiuni poate fi complexă. Companiile SaaS ar trebui să ia în considerare următoarele bune practici:

Identificați regulile TVA aplicabile: Fiecare regiune are propriile reglementări TVA, inclusiv rate, scutiri și cerințe de raportare. Întreprinderile trebuie să determine regulile relevante pentru fiecare jurisdicție în care furnizează servicii.
Utilizați tehnologia: Diverse soluții software și instrumente automate pot ajuta la automatizarea calculelor, depunerilor și raportării TVA, reducând povara administrativă și minimizând erorile.
Solicitați îndrumare de la experți: Consultarea cu profesioniști fiscali cu expertiză internațională poate oferi informații valoroase și poate asigura conformitatea cu toate reglementările TVA aplicabile.

Luând în considerare cu atenție acești factori, întreprinderile SaaS își pot gestiona în mod eficient obligațiile TVA în diferite regiuni și pot menține conformitatea cu reglementările fiscale internaționale.

Care este rata standard de TVA pentru SaaS în Oman?

Rata standard de TVA pentru SaaS în Oman este de 5,0%. Aceasta se aplică majorității produselor și serviciilor SaaS.
Care sunt cerințele de păstrare a înregistrărilor pentru TVA în Oman?

Întreprinderile trebuie să păstreze înregistrări detaliate ale tuturor tranzacțiilor legate de TVA pentru o perioadă de 10 ani. Aceasta include facturile fiscale emise și primite, notele de credit și de debit, documentația de import și export și înregistrările financiare justificative.
Este facturarea electronică obligatorie pentru conformitatea cu TVA în Oman?

Facturarea electronică nu este obligatorie pentru conformitatea cu TVA în Oman, dar adoptarea acesteia poate simplifica procesul și poate îmbunătăți acuratețea raportării.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert