Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Australia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea GST-ului din Australia: Un ghid pentru afacerile SaaS

Taxa pe bunuri și servicii (GST) din Australia a fost implementată în 2000 pentru a crea un sistem simplificat de impozitare a bunurilor și serviciilor. Rata standard GST este de 10%, aplicată majorității bunurilor și serviciilor, inclusiv SaaS. Nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu este scutită de GST. Pentru întreprinderile cu o cifră de afaceri care depășește 20 de milioane AUD, declarațiile GST trebuie depuse lunar. Întreprinderile cu o cifră de afaceri sub 20 de milioane AUD pot depune trimestrial. Plățile GST sunt scadente în data de 21 a sfârșitului perioadei GST pentru cei care depun lunar și în data de 28 a sfârșitului perioadei GST pentru cei care depun trimestrial.

Imagine mozaic

Australia

Australia a implementat taxa pe bunuri și servicii (GST) în 2000, concepută pentru a simplifica taxarea bunurilor și serviciilor.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Biroul Fiscal Australian

10.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Nu există o rată de impozitare redusă specifică pentru bunurile și serviciile digitale

Categorii de produse scutite

Nicio categorie de bunuri sau servicii digitale nu este scutită

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

După depășirea pragului

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Streaming sau descărcări de muzică, filme, aplicații și jocuri
Cărți electronice
Servicii profesionale online
Servicii online web, cloud și stocare

Penalități

Se aplică penalități pentru neînregistrare, depunere întârziată, neplată, raportare incorectă, penalități administrative, cum ar fi neținerea evidențelor corespunzătoare sau neeliberarea facturilor, dar există posibilitatea de a reduce penalitățile prin divulgarea voluntară a erorii înainte ca ATO să vă contacteze.

Prag de înregistrare

AUD 75.000

Interval de depunere

Lunar dacă cifra de afaceri depășește 20 de milioane AUD
Trimestrial dacă cifra de afaceri este mai mică de 20 de milioane AUD

Termen limită de depunere

Lunar: Pe 21 ale lunii de încheiere a perioadei GST
Trimestrial: Pe 28 ale lunii de încheiere a perioadei GST

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Înregistrări ale vânzărilor, înregistrări ale achizițiilor, declarații GST, extrase de cont bancar, ajustări și corecții și orice alte documente relevante (de ex. copii ale contractelor și acordurilor legate de activitățile dvs. comerciale în Australia)

Ghiduri practice: TVA SaaS în Australia

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2017, Australia impune nerezidenților (inclusiv platformelor online) care furnizează servicii la distanță, inclusiv servicii digitale, consumatorilor (B2C) din Australia să se înregistreze și să colecteze GST dacă vânzările lor depășesc 75.000 AUD într-o perioadă de 12 luni.

 

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă pentru GST la Australian Taxation Office (ATO). Furnizorii SaaS nerezidenți pot utiliza Sistemul Simplificat de Înregistrare GST (nu este necesar un Australian Business Number) prin portalul online al ATO; entitățile rezidente se înregistrează prin Australian Business Register (ABR).

 

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Australian Business Number (ABN) pentru înregistrarea standard sau ATO Reference Number (ARN) în cadrul sistemului GST simplificat, emis de ATO.

Notă:

  • Reședința Clientului: Pentru a determina dacă un client este „australian,” ar trebui să colectați cel puțin două dovezi necontradictorii (de exemplu, adresa de facturare, adresa IP sau locația contului bancar).
  • Platforme de Distribuție Electronică (EDP): Dacă vindeți printr-o platformă de tip marketplace (cum ar fi App Store), operatorul platformei este, în general, responsabil pentru GST, nu dumneavoastră.

Pasul: 1 Rată standard GST

În Australia, rata standard de impozitare este de 10% GST. 

 

Pasul: 2 Formula GST

Pentru a calcula suma taxei dumneavoastră, luați în considerare utilizarea următoarei formule:

Valoare GST = Preț Net X 10,00%

 

Pasul: 3 Categorie de produse eligibilă pentru taxă redusă/scutită

Da: Cursuri educaționale acreditate. Cursul trebuie să fie acreditat la nivel național.

Pasul: 1 Vânzări B2C

GST-ul trebuie perceput la 10% pentru serviciile digitale furnizate consumatorilor privați australieni dacă furnizarea este conectată cu Australia (de ex., consumator situat în Australia). Furnizorul trebuie să colecteze și să vireze GST-ul.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Dacă clientul australian este înregistrat pentru GST și furnizează ABN-ul său, GST-ul nu este, în general, perceput datorită mecanismului de taxare inversă; în caz contrar, se aplică GST.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Factura fiscală trebuie să includă:

  • denumirea legală a furnizorului
  • ABN sau ARN
  • data emiterii
  • numărul facturii
  • descrierea SaaS-ului furnizat
  • suma de plată
  • valoarea GST sau mențiunea că GST-ul este inclus
  • ABN-ul cumpărătorului (pentru B2B, dacă este cazul)
  • moneda.

Pasul: 1 Interval de depunere

Trimestrial, implicit; lunar dacă cifra de afaceri GST este mare sau dacă se optează.

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarația de activitate comercială (BAS) trimestrială scadentă la 28 de zile după sfârșitul fiecărui trimestru; BAS lunară scadentă la 21 de zile după sfârșitul lunii.

Pasul: 3 Depunere

Depus electronic prin ATO Online Services sau software de contabilitate aprobat; plata prin transfer bancar, BPAY, sau card de credit (se pot aplica taxe).

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Păstrare minimă de 5 ani a facturilor, contractelor și înregistrărilor tranzacțiilor.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Australia poate fi copleșitoare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

 

 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână