Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Spania

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea impozitului pe vânzările SaaS în Spania: Un ghid cuprinzător pentru companii

În Spania, vânzarea de software ca serviciu (SaaS) este supusă Taxei pe Valoarea Adăugată (TVA), conform sistemului de TVA al UE implementat în 1986. Cota standard de TVA pentru SaaS în Spania este de 21%, aplicabilă majorității serviciilor digitale. O cotă redusă de 4% se aplică anumitor servicii educaționale, deși se pot aplica condiții specifice.

Imagine mozaic

Spania

Spania a implementat sistemul de TVA al UE în 1986 pentru a-și alinia cadrul fiscal cu reglementările europene.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Agencia Tributaria

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

4.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice, publicații electronice și servicii educaționale online

Categorii de produse scutite

Unele servicii educaționale pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pași pentru înregistrarea pentru TVA MOSS în Spania:

Solicitați un cod de identificare individual. Trimiteți un e-mail către Agenția Fiscală Spaniolă și solicitați codul dvs. de identificare;
Agenția vă va emite codul prin e-mail și vă va oferi instrucțiuni specifice pentru a recupera un certificat;
Completați formularul 034, versiunea intitulată «Sistem în afara Uniunii»;
Accesați portalul fiscal al Spaniei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de la Shopify sau accesate prin servicii precum Netflix, intră în categoria fiscală „Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.

Muzica descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii precum SoundCloud sau Spotify, este clasificată ca produse audio.

Software bazat pe cloud și produse as-a-Service, inclusiv Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS).

Site-uri web, servicii de găzduire de site-uri și furnizori de servicii de internet.

Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Depunerea cu întârziere a declarațiilor de TVA:

Fără cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere fără o cerere prealabilă din partea autorităților fiscale, penalitatea este de 5% din TVA datorată, cu un minim de 300 EUR și un maxim de 6.000 EUR pe trimestru.
Cu cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere după o cerere din partea autorităților fiscale, penalitatea crește la 10% din TVA datorată, cu aceleași sume minime și maxime.
Informații incorecte sau incomplete: Dacă furnizați informații incorecte sau incomplete în declarația de TVA, puteți primi o penalitate de 1% din suma incorectă, cu un minim de 150 EUR și un maxim de 6.000 EUR.
Plată întârziată a TVA:

Dobândă: Veți fi taxat cu dobânzi pentru plățile întârziate de TVA, care pot ajunge până la 5% pe lună întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

20 aprilie, pentru primul trimestru care se încheie pe 31 martie;
20 iulie, pentru al doilea trimestru care se încheie pe 30 iunie;
20 octombrie, pentru al treilea trimestru care se încheie pe 30 septembrie;
30 ianuarie, pentru trimestrul al patrulea care se încheie la 31 decembrie.

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Înregistrările tranzacțiilor finalizate trebuie păstrate pentru a verifica exactitatea declarațiilor fiscale și a plăților. Aceste înregistrări ar trebui să fie accesibile electronic Agenției Fiscale din Spania sau autorității centrale relevante din alte state membre ale UE, la cerere. Perioada de păstrare a acestor înregistrări este de zece ani.

Ghiduri practice: TVA SaaS în Spania

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Spania solicită furnizorilor non-UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Spania să se înregistreze și să colecteze TVA-ul, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Spania aplică un prag de înregistrare pentru TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul 

 

• B2B: Fără prag; înregistrarea nu este, în general, obligatorie dacă toate vânzările sunt B2B (datorită taxării inverse).
• B2C (non-UE): €0 (Obligatoriu de la prima vânzare).
• B2C (cu sediul în UE): prag de €10.000 la nivel UE (aprox. 10.800 USD).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă la Agencia Tributaria (AEAT), în general prin formularul de recensământ/înregistrare corespunzător. Întreprinderile non-UE ar putea fi obligate să numească un reprezentant fiscal în funcție de jurisdicția lor; mulți furnizori nerezidenți utilizează în schimb Non-Union OSS.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

La înregistrare, afacerea primește NIF (Número de Identificación Fiscal) cu prefixul ES. Pentru comerțul intracomunitar al UE, trebuie să vă înregistrați și în baza de date ROI (VIES).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În Spania, cota standard de TVA este de 21%.

Pasul: 2 Determinați dacă trebuie să vă înregistrați.

Pentru a calcula valoarea taxei dumneavoastră, folosiți următoarea formulă:

 

Valoarea TVA = Preț Net x 21%.

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Pentru SaaS B2B transfrontalier, cumpărătorul spaniol este responsabil pentru autoevaluarea TVA-ului. Vânzătorul nu percepe TVA spaniol pe factură, cu condiția ca un cod valid de TVA să fie verificat.

  • Categorie de produs eligibilă pentru TVA redus/scutit: Da: educație formală oferită de instituții autorizate scutită de TVA. Este necesară o entitate educațională autorizată.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA spaniol de 21% cu excepția cazului în care vânzările dvs. B2C la nivel UE sunt sub €10k și aveți sediul în UE. Vânzătorii din afara UE percep întotdeauna 21%.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Nu percepeți TVA. Cumpărătorul “se impozitează singur.” Trebuie să verificați codul de TVA al cumpărătorului prin VIES.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Facturile trebuie să conțină:

 

• Numele complet/adresa furnizorului & cumpărătorului.
• NIF-ul furnizorului (Cod de TVA) și Codul de TVA al cumpărătorului.
• Număr secvențial de factură.
• Data emiterii & Data exigibilității TVA.
• Descrierea serviciului SaaS.
• Baza impozabilă, cota de TVA (0% pentru B2B) și totalul.
• Notă pentru B2B: “Taxare inversă / Inversión del sujeto pasivo.

Pasul: 1 Interval de depunere

Impozitele se depun:

  • trimestrial (cifră de afaceri < €6M)
  • lunar (cifră de afaceri > €6M sau prin Redeme).

 

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Impozitele trebuie depuse până la:

  • Trimestrial: 1–20 aprilie, iulie și octombrie
  • Declarația T4 trebuie depusă până la 30 ianuarie.

Pasul: 3 Depunere

Pentru depunerea declarațiilor fiscale, afacerile necesită formularul 303 (Declarație periodică) și formularul 390 (Situația anuală). Depunerea se realizează prin intermediul E-Office-ului AEAT (Sede Electrónica). Plata se face prin SEPA sau transfer bancar.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Toate înregistrările fiscale trebuie păstrate timp de 10 ani pentru serviciile digitale (SaaS), pentru a respecta Directiva UE 2006/112/CE.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Spania poate fi o provocare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record al dumneavoastră, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, pentru ca dumneavoastră să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână