Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Spania

Selectează regiunea

Înțelegerea impozitului pe vânzările SaaS în Spania: Un ghid cuprinzător pentru companii

În Spania, vânzarea de software ca serviciu (SaaS) este supusă Taxei pe Valoare Adăugată (TVA), în conformitate cu sistemul de TVA al UE implementat în 1986. Rata standard de TVA pentru SaaS în Spania este de 21%, aplicabilă majorității serviciilor digitale. O rată redusă de 10% se aplică anumitor servicii educaționale, deși pot fi atașate condiții specifice.

Spania

Spania a implementat sistemul de TVA al UE în 1986 pentru a-și alinia cadrul fiscal cu reglementările europene.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Agencia Tributaria

21.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

10.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Cărți electronice, publicații electronice și servicii educaționale online

Categorii de produse scutite

Unele servicii educaționale pot fi scutite dacă îndeplinesc criterii specifice legate de instituția sau furnizorul de învățământ.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Companiile nerezidente trebuie să se înregistreze imediat ce bunurile sunt livrate sau serviciile sunt furnizate

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Pași pentru înregistrarea pentru TVA MOSS în Spania:

Solicitați un cod de identificare individual. Trimiteți un e-mail către Agenția Fiscală Spaniolă și solicitați codul dvs. de identificare;
Agenția vă va emite codul prin e-mail și vă va oferi instrucțiuni specifice pentru a recupera un certificat;
Completați formularul 034, versiunea intitulată «Sistem în afara Uniunii»;
Accesați portalul fiscal al Spaniei.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărțile electronice, imaginile, filmele și videoclipurile, indiferent dacă sunt achiziționate de la Shopify sau accesate prin servicii precum Netflix, intră în categoria fiscală „Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.

Muzica descărcabilă și în flux, fie că achiziționați un MP3 sau utilizați servicii precum SoundCloud sau Spotify, este clasificată ca produse audio.

Software bazat pe cloud și produse as-a-Service, inclusiv Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) și Infrastructure-as-a-Service (IaaS).

Site-uri web, servicii de găzduire de site-uri și furnizori de servicii de internet.

Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Depunerea cu întârziere a declarațiilor de TVA:

Fără cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere fără o cerere prealabilă din partea autorităților fiscale, penalitatea este de 5% din TVA datorată, cu un minim de 300 EUR și un maxim de 6.000 EUR pe trimestru.
Cu cerință prealabilă: Dacă depuneți cu întârziere după o cerere din partea autorităților fiscale, penalitatea crește la 10% din TVA datorată, cu aceleași sume minime și maxime.
Informații incorecte sau incomplete: Dacă furnizați informații incorecte sau incomplete în declarația de TVA, puteți primi o penalitate de 1% din suma incorectă, cu un minim de 150 EUR și un maxim de 6.000 EUR.
Plată întârziată a TVA:

Dobândă: Veți fi taxat cu dobânzi pentru plățile întârziate de TVA, care pot ajunge până la 5% pe lună întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

20 aprilie, pentru primul trimestru care se încheie pe 31 martie;
20 iulie, pentru al doilea trimestru care se încheie pe 30 iunie;
20 octombrie, pentru al treilea trimestru care se încheie pe 30 septembrie;
20 ianuarie, pentru al patrulea trimestru care se încheie pe 31 decembrie.

Cerințe privind facturarea electronică

Păstrarea evidențelor

Înregistrările tranzacțiilor finalizate trebuie păstrate pentru a verifica exactitatea declarațiilor fiscale și a plăților. Aceste înregistrări ar trebui să fie accesibile electronic Agenției Fiscale din Spania sau autorității centrale relevante din alte state membre ale UE, la cerere. Perioada de păstrare a acestor înregistrări este de zece ani.

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Cerințe cheie pentru conformitatea cu TVA SaaS în Spania

Conformitatea cu reglementările TVA SaaS în Spania implică mai multe cerințe cheie. Întreprinderile trebuie să depună declarații de TVA și să efectueze plăți trimestrial. Termenele limită pentru aceste plăți sunt următoarele: 20 aprilie pentru primul trimestru (care se încheie pe 31 martie), 20 iulie pentru al doilea trimestru (care se încheie pe 30 iunie), 20 octombrie pentru al treilea trimestru (care se încheie pe 30 septembrie) și 20 ianuarie pentru al patrulea trimestru (care se încheie pe 31 decembrie).

În plus, întreprinderile trebuie să păstreze cu meticulozitate înregistrări ale tranzacțiilor lor timp de zece ani, asigurându-se că aceste înregistrări sunt accesibile electronic Agenției Fiscale Spaniole sau altor autorități relevante ale UE.

Cele mai bune practici pentru gestionarea TVA SaaS în Spania

Pentru a gestiona eficient TVA SaaS în Spania, întreprinderile ar trebui să implementeze sisteme robuste pentru urmărirea vânzărilor și calcularea taxelor. Utilizarea facturării electronice este foarte recomandată, deoarece simplifică procesul și reduce riscul de erori. Solicitarea de îndrumare profesională de la consultanți fiscali este, de asemenea, crucială pentru asigurarea unei înțelegeri complete și a respectării reglementărilor.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Discutați cu un expert