Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Regatul Unit

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe vânzări SaaS în Regatul Unit: Un ghid cuprinzător pentru companii

Sistemul de taxă pe valoare adăugată (TVA) din Regatul Unit funcționează din 1973, jucând un rol crucial în modernizarea administrației fiscale și alinierea cu reglementările UE. Când vine vorba de produsele SaaS, rata standard de TVA este în prezent de 20%. Este interesant faptul că nu există bunuri sau servicii digitale specifice scutite de TVA în Regatul Unit, spre deosebire de alte țări.

Imagine mozaic

Regatul Unit

Regatul Unit a implementat un sistem de TVA în 1973 pentru a-și moderniza administrația fiscală și a se alinia cu reglementările UE.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. HM Revenue & Customs

20.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

5.00%

Rată de impozitare redusă

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele servicii educaționale considerate esențiale pot fi cotate la zero

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital specific nu este scutit

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înregistrarea trebuie efectuată după prima vânzare B2C

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

Pentru a vă înregistra, trebuie mai întâi să creați un cont personal pe site-ul web al departamentului fiscal și să trimiteți o cerere online. De obicei, cererea este revizuită în termen de 30 de zile. În urma acestui fapt, echipa fiscală poate solicita documente sau informații suplimentare.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Furnizarea de imagini sau text, inclusiv fotografii, screensaver-e, cărți electronice și alte documente digitalizate, cum ar fi fișiere PDF.
Furnizarea de muzică, filme și jocuri, inclusiv jocuri de noroc și de șansă, precum și programe la cerere.
Reviste online.
Furnizarea de site-uri web sau servicii de găzduire web.
Întreținerea de la distanță a programelor și echipamentelor.
Furnizarea de software și actualizări de software.
Spațiu publicitar pe un site web.

Penalități

În Marea Britanie, penalitățile pentru TVA au suferit modificări începând cu 1 ianuarie 2023, odată cu introducerea unui sistem bazat pe puncte pentru depunerile întârziate ale declarațiilor de TVA, unde se acumulează 1 punct pentru fiecare termen limită ratat, ceea ce duce la o penalitate de 200 de lire sterline odată ce pragul de puncte este atins (2 puncte pentru declarațiile anuale, 4 pentru cele trimestriale, 5 pentru cele lunare), punctele expirând după o perioadă specificată de conformare (24 de luni pentru declarațiile anuale, 12 pentru cele trimestriale, 6 pentru cele lunare) dacă nu se aplică alte penalități; plățile întârziate ale TVA atrag, de asemenea, penalități în două etape - o penalitate fixă și penalități zilnice, deși HMRC a indicat o abordare „ușoară” până la 31 decembrie 2023 pentru a permite familiarizarea cu noul sistem, în timp ce întreprinderile pot face apel la penalități în termen de 30 de zile prin dovedirea unei „scuze rezonabile” pentru depunerea sau plata întârziată.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

La o lună și 7 zile de la sfârșitul unei perioade contabile

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Înregistrările TVA trebuie păstrate cel puțin 6 ani

Ghiduri practice: TVA SaaS în Regatul Unit

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2003, Regatul Unit solicită furnizorilor din afara UE (inclusiv platformelor online) de servicii digitale către consumatori (B2C) din Regatul Unit să se înregistreze și să colecteze TVA, indiferent de valoarea vânzărilor. Obligația a fost extinsă la furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE începând cu 1 ianuarie 2015.

 

Începând cu 1 ianuarie 2019, Regatul Unit aplică un prag de înregistrare în scopuri de TVA de 10.000 EUR pentru furnizorii de servicii digitale stabiliți în UE. Pragul nu se aplică companiilor din afara UE.

 

Începând cu 1 ianuarie 2021, Regatul Unit nu mai este supus normelor UE privind TVA. Prin urmare, furnizorii nerezidenți de servicii digitale nu mai sunt supuși mecanismului simplificat la nivelul UE, Mini One-Stop Shop (MOSS). Companiile nerezidente care vând servicii digitale consumatorilor din Regatul Unit sunt astfel obligate să se înregistreze separat pentru TVA în Regatul Unit, chiar dacă sunt deja înregistrate pentru MOSS în Regatul Unit. Companiile non-UE care s-au înregistrat prin MOSS în Regatul Unit pentru serviciile lor digitale din UE sunt de asemenea obligate să se înregistreze pentru MOSS într-un alt stat membru al UE în cazul Brexitului.

• Nerezident (NETP): Există un prag zero (0 £) pentru companiile stabilite în afara Regatului Unit care vând servicii digitale consumatorilor din Regatul Unit (B2C). Trebuie să vă înregistrați imediat.
• Național: 90.000 £ (pe o perioadă de 12 luni consecutive).

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Înregistrați-vă online prin intermediul platformei Government Gateway a HMRC pentru a crea un cont online de TVA.

Pasul: 3 Obțineți TIN

La înregistrare, veți primi un număr de înregistrare TVA (VRN) din 9 cifre (de exemplu, GB 123 4567 89).

Pasul: 1 Cota standard de TVA

Aplicați cota standard de TVA de 20%.

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula valoarea TVA-ului, utilizați următoarea cotă: 

 

Valoarea TVA = Preț Net x 20%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Da. Începând cu Brexit, regulile “locului prestării” prevăd că serviciile digitale B2B sunt prestate acolo unde este stabilit clientul. Dacă achizitorul din Marea Britanie este înregistrat în scopuri de TVA, acesta trebuie să declare TVA-ul conform mecanismului de taxare inversă. Vânzătorul străin nu facturează TVA din Marea Britanie.

  • Categorie de produse eligibilă pentru TVA redus/scutit: Da: educație de către organisme eligibile (școli, universități, organizații caritabile) scutită de TVA. Statut de organism eligibil necesar

Pasul: 1 Vânzări B2C

Trebuie să percepeți TVA de 20% pentru toate vânzările de servicii digitale către consumatori privați din Marea Britanie (clienți non-comerciali).

Pasul: 2 Vânzări B2B

• Regula Generală: Nu percepeți TVA dacă clientul este o afacere validă din Marea Britanie. Clientul o declară.

• Validare: Trebuie să colectați dovezi că clientul este o afacere (de obicei numărul său de TVA din Marea Britanie) pentru a valida statutul.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

O factură fiscală completă de TVA trebuie să includă:

 

• Un număr unic al facturii (secvențial)
• Numele, Adresa & Codul TVA al Furnizorului
• Numele & Adresa Clientului
• Momentul Livrării (Punctul de Impozitare)
• Descrierea serviciilor
• Cota de TVA și TVA total de plată (în Lire Sterline/GBP)
• Notă: Pentru livrările cu taxare inversă, factura trebuie să menționeze: “Taxare inversă: Clientul trebuie să plătească TVA-ul către HMRC.”

Pasul: 1 Interval de depunere

Depuneți declarația de TVA trimestrial (standard).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Declarațiile și plățile sunt scadente la 1 lună calendaristică și 7 zile după sfârșitul perioadei de TVA (ex: pentru T1 care se încheie la 31 martie, termenul limită este 7 mai).

Pasul: 3 Depunere

Toate afacerile înregistrate în scopuri de TVA trebuie să utilizeze software compatibil MTD (ex: Xero, QuickBooks sau software de interfațare) pentru a ține evidențe digitale și a depune declarațiile la HMRC.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Înregistrările trebuie păstrate timp de cel puțin 6 ani.

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Gestionarea înregistrării TVA și a reprezentării fiscale în Regatul Unit poate fi copleșitoare. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită.

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână