Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Filipine

Selectează regiunea

TVA pe SaaS în Filipine: Un ghid complet

Companiile care operează în Filipine sunt supuse unei taxe pe valoarea adăugată (TVA) la furnizarea de servicii SaaS. Aceasta include atât companiile locale, cât și cele străine cu clienți în Filipine. Rata standard de TVA este de 12%. Serviciile educaționale, cum ar fi cursurile online și seminariile oferite de instituții acreditate, sunt scutite de TVA.

Filipine

Filipinele au adoptat un sistem de TVA în 1988 pentru a-și moderniza cadrul fiscal și a îmbunătăți conformitatea.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Biroul de Venituri Interne

12.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Niciun serviciu sau bun digital nu are o taxă redusă

Categorii de produse scutite

Servicii educaționale: Cursurile online, seminariile și instruirile oferite de instituții private de învățământ acreditate sau de instituții de învățământ guvernamentale sunt scutite de TVA.

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Procedura de înregistrare

Pentru a se înregistra pentru TVA în Filipine, persoanele fizice sau juridice trebuie să completeze un formular specific (formularul nr. 0605) pentru fiecare dintre locațiile lor de afaceri. Există, de asemenea, o taxă de înregistrare de 500 de pesos (aproximativ 30 USD) pentru finalizarea procesului.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Licențe software, actualizări și module complementare (inclusiv instrumente de securitate a site-ului web)
Aplicații mobile, jocuri video și jocuri online
Prezentări și seminarii web (webcasturi/webinarii)
Conținut digital precum muzică, documente, imagini și text
Platforme de publicitate online
Piețe online și site-uri web de comparație
Servicii de motoare de căutare
Platforme de social media
Stocare de date și găzduire de site-uri web (inclusiv stocare în cloud și partajare de fișiere)
Servicii de comunicare bazate pe internet
Publicații online și abonamente la reviste
Servicii de procesare a plăților

Penalități

Depunere tardivă sau nedepunere a declarațiilor de TVA:

O suprataxă de 25% din TVA datorată pentru fiecare lună de întârziere.
O penalitate de compromis cuprinsă între 1.000 PHP și 25.000 PHP.
În cazuri grave, se poate impune închisoarea de până la 10 ani.
Plată întârziată sau neplată a TVA:

O suprataxă de 12% pe an la suma de TVA neplătită.
O penalitate de compromis cuprinsă între 1.000 PHP și 25.000 PHP.
Închisoare de până la 6 ani în cazurile de neglijență intenționată sau refuz de plată.
Neemiterea sau emiterea necorespunzătoare a facturilor:

O amendă de cel puțin 1.000 PHP, dar nu mai mult de 50.000 PHP.
Revocarea autorității contribuabilului de a tipări chitanțe sau facturi.
Subestimarea vânzărilor impozabile sau supraestimarea impozitului pe intrări:

O suprataxă de 50% din impozitul deficitar.
O penalitate de compromis cuprinsă între 1.000 PHP și 25.000 PHP.

Prag de înregistrare

PHP 3 milioane USD 52.300

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în ziua a 25-a de la sfârșitul trimestrului

Cerințe privind facturarea electronică

Nu este obligatoriu

Păstrarea evidențelor

Următoarele documente trebuie păstrate timp de 10 ani:

Facturi de vânzare, chitanțe, bonuri de casă și alte documente care dovedesc vânzările
Facturi de achiziție, chitanțe și alte documente care dovedesc achizițiile
Documentație de import și export
Registru general
Registre auxiliare
Bonuri fiscale
Vouchere contabile
Extracte de cont bancar și chitanțe de depunere
Alte înregistrări contabile relevante
Copii ale declarațiilor de TVA depuse (formularul BIR 2550M sau 2550Q)
Dovada plății TVA
Orice alte documente care pot fi relevante în scopuri de TVA, cum ar fi contracte, acorduri și corespondență cu Biroul de Venituri Interne (BIR)

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Înregistrare, declarații și păstrarea evidențelor

Pentru a se conforma reglementărilor privind TVA, întreprinderile trebuie să se înregistreze la Biroul de Venituri Interne (BIR) și să obțină un Număr de Identificare a Contribuabilului (TIN). De asemenea, trebuie să depună declarații trimestriale de TVA (formularul BIR 2550M sau 2550Q) și să plătească TVA colectată până în ziua a 25-a de la sfârșitul trimestrului. Întreprinderile sunt obligate să păstreze evidențe detaliate, inclusiv facturi, chitanțe și comenzi de achiziție, timp de cel puțin 10 ani.

Informații cheie și cele mai bune practici

Pentru a gestiona TVA în mod eficient, se recomandă ca întreprinderile SaaS să implementeze o soluție fiscală automatizată care se integrează cu sistemul lor contabil existent. Aceasta poate ajuta la automatizarea calculării, depunerii și plății impozitelor, reducând povara administrativă și asigurând conformitatea. Consultarea unui profesionist fiscal poate oferi, de asemenea, îndrumări valoroase cu privire la navigarea în peisajul complex al TVA și la asigurarea conformității într-un mod rentabil.

Care sunt elementele de bază ale TVA SaaS în Filipine?

Elementele de bază ale TVA SaaS în Filipine includ: rata standard de TVA de 12%, scutirea pentru serviciile educaționale furnizate de instituții acreditate, frecvența depunerii trimestriale și termenul limită de plată până în ziua 25 după sfârșitul trimestrului. De asemenea, întreprinderile trebuie să păstreze evidențe detaliate timp de 10 ani.
Cum pot companiile SaaS din mai multe jurisdicții să gestioneze conformitatea cu impozitul pe vânzări?

Pentru a gestiona conformitatea cu impozitul pe vânzări în mai multe jurisdicții, companiile SaaS ar trebui să ia în considerare implementarea unui motor fiscal centralizat sau să colaboreze cu un furnizor de automatizare fiscală. Acest lucru poate simplifica procesul de calculare, depunere și plată a impozitelor în diferite regiuni, reducând riscul de erori și penalități.
Locația clientului afectează obligațiile fiscale ale SaaS în Filipine?

Da, locația clientului afectează obligațiile fiscale ale SaaS în Filipine. Dacă clientul este situat în Filipine, rata TVA de 12% se aplică serviciilor SaaS furnizate, indiferent de locația companiei. Cu toate acestea, dacă clientul este situat în afara Filipinelor, TVA nu se aplică.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Discutați cu un expert