按地区划分的税率 南达科他州

选择地区

此页面提供的信息仅供一般参考。它不应被解释为税务建议，也并非旨在提供税务建议。有关您的具体税务责任的建议，请咨询经验丰富的税务专家。 PayPro Global 对基于此处提供的信息采取或未采取的任何行动不承担任何责任。

了解南达科他州的SaaS销售税：企业指南

南达科他州以其不征收州所得税而闻名，严重依赖销售税作为主要收入来源。这也适用于软件即服务 (SaaS) 等数字服务，其中适用 4.2% 的增值税 (VAT)。了解这项税收、其影响和合规要求对于在该州经营的企业至关重要。

南达科他州税务局将SaaS归类为更广泛的“电信服务”类别，需缴纳标准的4.5%增值税率。这适用于向南达科他州客户销售SaaS的州内和州外企业。重要的是，对于特定类别的SaaS产品，没有降低的增值税率或豁免。

公司必须遵守严格的申报和付款要求。增值税申报表按月提交，付款截止日期为次月20日。不遵守规定可能会导致罚款和利息。

马赛克图像

南达科他州

南达科他州没有州所得税，而是依靠销售税和其他收入来资助州政府的运作，这使其对企业具有吸引力。

官方政府链接： 南达科他州税务局

4.20%

电子产品和服务增值税/销售税率

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

注册流程

无州企业所得税。
在南达科他州税务局注册以获得销售税许可证。
如有必要，指定一名南达科他州注册代理人

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS、视频游戏、数字产品

罚款

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

每月20日

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

州所得税：不适用

操作指南：南达科他州 SaaS 增值税 (VAT)

步骤：1 门槛

如果您在该州拥有实体关联 (physical nexus) 或经济关联 (economic nexus)，您将需要在南达科他州征收销售税。

 

拥有实体关联的企业在南达科他州拥有实际存在或开展活动。

 

此外，拥有经济关联的企业或在线卖家在南达科他州的销售额达到了该州就总收入或交易笔数而言的经济门槛。

  • 经济关联门槛：在当前或前一个日历年内，向南达科他州的销售总额达到10万美元（包括有形个人财产、电子传输产品或服务的销售），将触发没有实体存在的远程卖家的注册要求。没有最低交易笔数门槛。

步骤：2 商业注册

通过South Dakota Department of Revenue Tax License Application（在线）注册South Dakota Sales Tax License。企业也可通过Streamlined Sales Tax system进行注册。

步骤：3 纳税人识别号/增值税号

注册后，您将获得Sales Tax Permit Number（州颁发的用于销售税账户的税号）。由South Dakota Department of Revenue颁发。

步骤：1 标准税率

州基本销售税率为4.2%；地方（市）销售/使用税最高达2%，总计税率可能因买家所在地而异。

步骤：2 确定您是否需要注册。

要计算您的税额，请使用以下公式： 

 

税额 = 净价 × 综合税率%

示例 (州税 + 地方税): 6.2% = 4.2% + 2% 地方税。

步骤：3 反向收费 (B2B)

南达科他州不对销售税采用反向征收机制。具有纳税义务联系的卖家必须向企业（B2B）和消费者（B2C）征收并汇缴应税交易的销售税。

步骤：1 B2C销售

如果卖家满足纳税义务联系，销售税适用于售予消费者的SaaS和其他数字产品。根据服务目的地征收综合税率（州税 + 地方税）。

步骤：2 B2B销售

销售给位于南达科他州商业客户的SaaS，应作为数字产品/服务的销售征税。南达科他州不豁免B2B SaaS的销售税；如果达到业务关联（nexus）门槛，则必须征收税款。

步骤：3 确定您是否需要注册。

包括：

  • 供应商名称
  • 销售税许可证号
  • 发票日期和编号
  • 客户地点
  • 所提供商品/服务的描述
  • 应税金额
  • 税率
  • 税额
  • 应付总额。

（根据州销售税惯例的一般预期；）

步骤：1 申报周期

间隔在注册时确定（例如，每月、每季度或每年，取决于税务责任量）。

步骤：2 申报截止日期

销售税申报和付款截止到报告期后的当月20日。

步骤：3 提交

通过 South Dakota Department of Revenue 电子申报门户 (EPath) 或经批准的 Streamlined Sales Tax 渠道进行申报和支付。电子申报和支付选项可通过该部门的在线系统获得。

步骤：4 记录保存

保留销售记录、已征税款、免税证明和申报文件至少3-4年，或根据South Dakota Department of Revenue的指导方针要求。（典型的州要求；请参阅官方指南）

PayPro Global 解决方案：简化注册与财政代表

驾驭南达科他州的增值税注册和税务代表可能令人望而生畏。PayPro Global 作为您的名义商家，负责处理这些复杂事务，包括在需要时进行增值税注册和税务代表，以便您能专注于您的业务。

了解更多关于我们的备案商家服务。

常见问题解答

不堪SaaS销售税合规的重负？

我们的SaaS税务专家团队随时为您提供帮助。立即联系我们，享受免费咨询。

咨询专业顾问
马赛克图像
zh_CN简体中文
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська ja日本語 ko_KR한국어 zh_CN简体中文