Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Indonezia

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Înțelegerea taxei pe vânzările SaaS în Indonezia: Un ghid cuprinzător pentru companii

Pe măsură ce economia digitală a Indoneziei se extinde rapid, companiile care operează în sectorul software-as-a-service (SaaS) trebuie să navigheze complexitățile conformității cu taxa pe vânzări. Guvernul indonezian a implementat o taxă pe valoarea adăugată (TVA) de 10% pe SaaS și alte servicii digitale în 2020, alinindu-se la angajamentul său de a moderniza cadrul fiscal și de a îmbunătăți generarea de venituri. Acest ghid oferă o prezentare cuprinzătoare a taxei pe vânzări SaaS în Indonezia, oferind companiilor cunoștințele și sfaturile practice pentru a asigura conformitatea și a optimiza operațiunile.

Imagine mozaic

Indonezia

Indonezia a adoptat un sistem de TVA în 1984 pentru a îmbunătăți generarea de venituri și a moderniza cadrul său fiscal.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Direcția Generală a Impozitelor

12.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Se poate aplica o cotă zero la bunurile impozabile furnizate în zonele de liber schimb (FTZ)

Categorii de produse scutite

Nicio categorie specifică de bunuri sau servicii digitale nu este scutită

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Odată ce pragul a fost depășit

Înregistrare online posibilă

Nu

Este necesar un reprezentant local

da

Procedura de înregistrare

În Indonezia, întreprinderile sunt obligate să depună cererea de TVA utilizând un formular fizic furnizat de Direcția Generală a Impozitelor (DGT) la biroul fiscal local. Această cerere trebuie să includă actul constitutiv al societății și documentele de identitate ale proprietarului. După aprobarea cererii de TVA, întreprinderea trebuie să obțină un certificat electronic și să activeze contul de TVA al societății, toate acestea într-un interval de 3 luni.

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

Cărți, reviste, ziare;
Aplicații, jocuri, software pentru computere;
Filme, muzică;
Abonamente la servicii digitale;
Servicii de design, marketing, publicitate.

Penalități

Înregistrare tardivă: Amendă de 1.000.000 IDR;
Depunere tardivă a declarațiilor de TVA: Amendă de 2% din TVA de plată;
Întârziere la plata TVA: Dobândă de 2% pe lună la suma neplătită;
Neemiterea facturilor fiscale: Amendă de 1% din valoarea tranzacției.

Prag de înregistrare

600.000.000 IDR în vânzări anuale SAU 12.000 de utilizatori/accesări pe an

Interval de depunere

Lunar (Plată) și Trimestrial (Raportare)

Termen limită de depunere

Până la ultima zi a lunii următoare

Cerințe privind facturarea electronică

Nespecificat

Păstrarea evidențelor

Companiile sunt obligate să păstreze evidențe detaliate și exacte ale tuturor tranzacțiilor lor. Aceste înregistrări trebuie păstrate cel puțin 10 ani și trebuie să fie ușor accesibile pentru revizuire de către autoritățile fiscale.

Ghiduri practice: Indonesia SaaS VAT

Pasul: 1 Plafon

Începând cu 1 iulie 2020, Direcția Generală a Impozitelor (DGT) din Indonezia a început să numească furnizori nerezidenți de servicii digitale către clienții (B2C și B2B) din Indonezia ca agenți de colectare a TVA, dacă îndeplinesc anumite criterii privind valoarea tranzacțiilor sau volumul de trafic în decurs de 12 luni, așa cum sunt definite în reglementări.
Prag: 600.000.000 IDR în vânzări anuale SAU 12.000 de utilizatori/accesări anuale. Înregistrarea este obligatorie odată ce pragurile sunt atinse.

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Gestionat de Direcția Generală a Taxelor (DGT). DGT monitorizează adesea datele și “numește” vânzătorii străini printr-un decret oficial. Cu toate acestea, companiile care îndeplinesc criteriile trebuie să notifice proactiv DGT prin intermediul Portalului Colectorului de TVA pentru a fi numite.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

Furnizorilor străini li se eliberează un ID de Colector de TVA (similar cu un TIN/NPWP local) la numirea de către DGT.

Pasul: 1 Cota standard de TVA

În Indonezia, cota standard de TVA este de 12% (în vigoare de la 1 ianuarie 2025).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă: 

 

Suma taxei = Preț net x 12%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

Dacă un furnizor SaaS străin nu este încă desemnat ca colector de TVA, clientul B2B indonezian trebuie să auto-evalueze și să vireze TVA-ul de 12% prin Mecanismul de Taxare Inversă. Odată ce furnizorul străin este desemnat, acesta trebuie să colecteze TVA-ul direct, chiar și de la clienții B2B.

Pasul: 1 Vânzări B2C

Colectorul străin desemnat trebuie să perceapă TVA de 12% la punctul de vânzare tuturor persoanelor fizice indoneziene.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Colectorii desemnați aplică o TVA de 12% companiilor. Cumpărătorii utilizează factura colectorului pentru a-și deduce TVA-ul. Dacă vânzătorul nu este desemnat, cumpărătorul B2B auto-lichidează.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

Trebuie emisă o “Dovadă de Colectare a TVA” (Factură fiscală/Chitanță). Câmpuri obligatorii:

  • Numele și TIN-ul colectorului
  • Data tranzacției, Suma
  • Suma TVA (în IDR sau USD)
  • Identificarea cumpărătorului (Nume/E-mail/TIN).

Pasul: 1 Interval de depunere

Declarațiile fiscale trebuie depuse: 

  • Lunar (Plată)
  • Trimestrial (Raportare).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

  • Plată: Sfârșitul lunii următoare tranzacției.
  • Raportare: Sfârșitul lunii următoare sfârșitului fiecărui trimestru (de exemplu, 30 aprilie pentru T1).

Pasul: 3 Depunere

Taxele ar trebui depuse online prin intermediul Portalului DJP (Direktorat Jenderal Pajak). Plățile pot fi efectuate în IDR, USD sau alte valute aprobate prin transfer bancar către Trezoreria Statului.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

Toate înregistrările tranzacțiilor digitale și dovezile de colectare ar trebui păstrate pentru o perioadă minimă de 10 ani. 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Parcurgerea procesului de înregistrare a TVA și a reprezentării fiscale în Indonezia poate fi descurajantă. PayPro Global acționează ca Merchant of Record, gestionând aceste complexități, inclusiv înregistrarea TVA și reprezentarea fiscală acolo unde este necesar, astfel încât să vă puteți concentra pe afacerea dumneavoastră.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână