Stawka podatku według regionu Indonezja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Indonezji: kompleksowy przewodnik dla firm

W miarę jak cyfrowa gospodarka Indonezji szybko się rozwija, firmy działające w sektorze oprogramowania jako usługi (SaaS) muszą sprostać złożonościom związanym z przestrzeganiem przepisów dotyczących podatku od sprzedaży. Rząd Indonezji wdrożył 12% podatek od wartości dodanej (VAT) na usługi SaaS i inne usługi cyfrowe w 2020 roku, co jest zgodne z jego zobowiązaniem do modernizacji ram podatkowych i zwiększania generowania dochodów. Ten przewodnik zawiera kompleksowy przegląd podatku VAT dla SaaS w Indonezji, dostarczając firmom wiedzy i praktycznych porad, aby zapewnić zgodność i zoptymalizować ich działalność.

Obraz mozaikowy

Indonezja

Indonezja przyjęła system VAT w 1984 roku w celu zwiększenia wpływów podatkowych i unowocześnienia systemu podatkowego.

Oficjalny link rządowy: Direktorat Jenderal Pajak

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Stawka zerowa może mieć zastosowanie do towarów opodatkowanych dostarczanych w wolnych strefach handlowych (WSCh)

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Nie ma żadnych kategorii dóbr lub usług cyfrowych, które byłyby zwolnione z podatku.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Nie

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

W Indonezji przedsiębiorstwa są zobowiązane do złożenia wniosku o rejestrację VAT na formularzu udostępnionym przez Dyrekcję Generalną ds. Podatków (DGT) do lokalnego urzędu skarbowego. Do wniosku należy dołączyć dokument rejestracyjny firmy oraz dokumenty tożsamości właściciela. Po zatwierdzeniu wniosku o VAT, przedsiębiorstwo musi uzyskać certyfikat elektroniczny i aktywować konto VAT firmy, a wszystko to w ciągu 3 miesięcy.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Książki, czasopisma, gazety;
Aplikacje, gry, oprogramowanie komputerowe;
Filmy, muzyka;
Subskrypcje usług cyfrowych;
Usługi projektowania, marketingu, reklamy.

Kary

Opóźniona rejestracja: grzywna w wysokości 1 000 000 IDR;
Opóźnione złożenie deklaracji VAT: grzywna w wysokości 2% należnego podatku VAT;
Opóźniona płatność podatku VAT: odsetki w wysokości 2% miesięcznie od niezapłaconej kwoty;
Brak wystawienia faktury VAT: Kara w wysokości 1% wartości transakcji.

Próg rejestracji

600 000 000 IDR rocznej sprzedaży LUB 12 000 użytkowników/trafień rocznie

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie (Płatność) i Kwartalnie (Raportowanie)

Termin składania deklaracji

Do ostatniego dnia następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Firmy są zobowiązane do prowadzenia szczegółowej i dokładnej dokumentacji wszystkich swoich transakcji. Dokumentacja ta powinna być przechowywana przez co najmniej 10 lat i musi być łatwo dostępna do wglądu dla organów podatkowych.

Poradniki: VAT na SaaS w Indonezji

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2020 roku Indonezyjska Generalna Dyrekcja Podatkowa (DGT) zaczęła wyznaczać nierezydenckich dostawców usług cyfrowych świadczonych klientom (B2C i B2B) w Indonezji jako agentów poboru VAT, jeśli spełniają oni określone kryteria wartości transakcji lub ilości ruchu w ciągu 12 miesięcy, zgodnie z definicją w przepisach.
Próg: 600 000 000 IDR rocznej sprzedaży LUB 12 000 użytkowników/trafień rocznie. Rejestracja jest obowiązkowa po spełnieniu progów.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Directorate General of Taxes (DGT). DGT często monitoruje dane i „wyznacza” zagranicznych sprzedawców na mocy oficjalnego dekretu. Jednakże, firmy spełniające kryteria muszą proaktywnie powiadomić DGT za pośrednictwem Vat Collector Portal, aby zostać wyznaczonymi.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Zagraniczni dostawcy otrzymują VAT Collector ID (podobnie jak lokalny TIN/NPWP) po wyznaczeniu przez DGT.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Indonezji standardowa stawka VAT wynosi 12% (obowiązuje od 1 stycznia 2025 r.).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru: 

 

Kwota podatku = Cena netto x 12%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Jeśli zagraniczny dostawca SaaS nie został jeszcze wyznaczony jako płatnik VAT, indonezyjski klient B2B musi samodzielnie rozliczyć i uiścić 12% podatek VAT za pośrednictwem mechanizmu odwrotnego obciążenia. Po wyznaczeniu zagraniczny dostawca musi pobierać VAT bezpośrednio, nawet od klientów B2B.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Wyznaczony zagraniczny płatnik musi naliczyć 12% podatek VAT w punkcie sprzedaży wszystkim indonezyjskim osobom fizycznym.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Wyznaczeni inkasenci pobierają 12% VAT od firm. Nabywcy odliczają VAT naliczony na podstawie faktury inkasenta. Jeśli sprzedawca nie jest wyznaczony, nabywca B2B samodzielnie rozlicza podatek.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi wystawić „Dowód poboru VAT” (faktura handlowa/paragon). Pola obowiązkowe:

  • Nazwa i NIP poborcy
  • Data transakcji, Kwota
  • Kwota VAT (w IDR lub USD)
  • Identyfikacja nabywcy (Nazwa/E-mail/NIP).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy składać: 

  • Miesięcznie (Płatność)
  • Kwartalnie (Raportowanie).

Krok: 2 Termin złożenia

  • Płatność: Koniec miesiąca następującego po transakcji.
  • Sprawozdawczość: Koniec miesiąca następującego po zakończeniu każdego kwartału (np. 30 kwietnia za I kwartał).

Krok: 3 Złożenie

Podatki należy składać online za pośrednictwem Portalu DJP (Direktorat Jenderal Pajak). Płatności mogą być dokonywane w IDR, USD lub innych zatwierdzonych walutach przelewem bankowym do Skarbu Państwa.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie cyfrowe zapisy transakcji i dowody pobrania powinny być przechowywane przez co najmniej 10 lat. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Indonezji może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski