Belastingtarief per regio Indonesië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-omzetbelasting in Indonesië begrijpen: een uitgebreide gids voor bedrijven

Terwijl de digitale economie van Indonesië snel groeit, moeten bedrijven die actief zijn in de software-as-a-service (SaaS)-sector omgaan met de complexiteit van de naleving van de omzetbelasting. De Indonesische overheid heeft in 2020 een btw (belasting over de toegevoegde waarde) van 12% ingevoerd op SaaS en andere digitale diensten, in lijn met haar streven om het belastingstelsel te moderniseren en de inkomsten te verhogen. Deze gids biedt een uitgebreid overzicht van de SaaS-omzetbelasting in Indonesië en voorziet bedrijven van de kennis en praktische adviezen om naleving te waarborgen en hun activiteiten te optimaliseren.

Mozaïekafbeelding

Indonesië

Indonesië heeft in 1984 een btw-systeem ingevoerd om de inkomsten te verhogen en het belastingkader te moderniseren.

Officiële overheidslink: Directoraat-generaal Belastingen

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Nultarief kan worden toegepast op belastbare goederen die worden geleverd in de vrijhandelszones (FTZ)

Vrijgestelde productcategorieën

Geen specifieke categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

In Indonesië moeten bedrijven hun btw-aanvraag indienen met behulp van een fysiek formulier dat door de Algemene Directie Belastingen (DGT) aan het lokale belastingkantoor wordt verstrekt. Deze aanvraag moet het oprichtingsdocument van het bedrijf en de identificatiedocumenten van de eigenaar bevatten. Zodra de btw-aanvraag is goedgekeurd, moet het bedrijf een elektronisch certificaat verkrijgen en de btw-rekening van het bedrijf activeren, en dat alles binnen een periode van 3 maanden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Boeken, tijdschriften, kranten;
Apps, games, computersoftware;
Films, muziek;
Abonnementen op digitale diensten;
Ontwerp-, marketing-, reclamediensten.

Boetes

Late registratie: Een boete van IDR 1.000.000;
Late indiening van btw-aangiften: Een boete van 2% van de verschuldigde btw;
Late betaling van BTW: Rente van 2% per maand over het onbetaalde bedrag;
Niet uitgeven van belastingfacturen: Een boete van 1% van de transactiewaarde.

Registratiedrempel

IDR 600.000.000 aan jaarlijkse omzet OF 12.000 gebruikers/websitebezoeken per jaar

Indieningsinterval

Maandelijks (Betaling) en Per kwartaal (Rapportage)

Indienen deadline

Voor de laatste dag van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Niet gespecificeerd

Bewaarplicht

Bedrijven zijn verplicht om gedetailleerde en nauwkeurige gegevens bij te houden van al hun transacties. Deze gegevens moeten ten minste 10 jaar worden bewaard en moeten gemakkelijk toegankelijk zijn voor controle door de belastingdienst.

Handleidingen: Indonesië SaaS-btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2020 begon de Indonesische Directorate General of Taxation (DGT) met het aanstellen van niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten aan klanten (B2C en B2B) in Indonesië als btw-incassoagent, indien zij voldoen aan bepaalde transactiewaarde criteria of de hoeveelheid verkeer binnen 12 maanden zoals gedefinieerd in de regelgeving.
Drempel: IDR 600.000.000 aan jaarlijkse omzet OF 12.000 gebruikers/verkeershits per jaar. Registratie is verplicht zodra aan de drempels is voldaan.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door het Directoraat-Generaal der Belastingen (DGT). De DGT controleert vaak gegevens en “wijst” buitenlandse verkopers aan via een officieel besluit. Echter, bedrijven die aan de criteria voldoen, moeten de DGT proactief via het Vat Collector Portal op de hoogte stellen om te worden aangewezen.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Buitenlandse aanbieders krijgen een BTW Collector ID (vergelijkbaar met een lokaal TIN/NPWP) na aanwijzing door de DGT.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

In Indonesië bedraagt het standaard btw-tarief 12% (ingangsdatum 1 januari 2025).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 12%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Als een buitenlandse SaaS-aanbieder nog niet is aangewezen als btw-inner, moet de Indonesische B2B-klant de 12% btw zelf berekenen en afdragen via de verleggingsregeling. Zodra de buitenlandse aanbieder is aangewezen, moeten zij de btw direct innen, zelfs van B2B-klanten.

Stap: 1 B2C verkopen

De aangewezen buitenlandse inner moet 12% btw in rekening brengen op het moment van verkoop aan alle Indonesische particulieren.

Stap: 2 B2B verkopen

Aangewezen collecteurs rekenen 12% btw aan bedrijven. Kopers gebruiken de factuur van de collecteur om de voorbelasting terug te vorderen. Als de verkoper niet is aangewezen, doet de B2B-koper zelf de afdracht.

Stap: 3 Factuurvereisten

Moet een “Bewijs van BTW-inning” (Commerciële Factuur/Ontvangstbewijs) afgeven. Verplichte velden:

  • Naam en TIN van de collecteur
  • Transactiedatum, Bedrag
  • BTW-bedrag (in IDR of USD)
  • Koperidentificatie (Naam/E-mail/TIN).

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen moeten worden aangegeven: 

  • Maandelijks (Betaling)
  • Per kwartaal (Rapportage).

Stap: 2 Indieningstermijn

  • Betaling: Einde van de maand volgend op de transactie.
  • Rapportage: Einde van de maand volgend op het einde van elk kwartaal (bijv. 30 april voor Q1).

Stap: 3 Indiening

Belastingen moeten online worden ingediend via het DJP (Direktorat Jenderal Pajak) Portaal. Betalingen kunnen worden gedaan in IDR, USD of andere goedgekeurde valuta via bankoverschrijving naar de Staatskas.

Stap: 4 Boekhouding

Alle digitale transactiegegevens en bewijzen van inning moeten minimaal 10 jaar worden bewaard. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Indonesië kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, waarbij het deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, afhandelt, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands