Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Kazahstan

Selectează regiunea

Taxa pe vânzările SaaS în Kazahstan: informații esențiale pentru întreprinderi

Ca întreprindere care operează în Kazahstan, este esențial să rămâneți la curent cu cele mai recente reglementări privind taxa pe vânzări cu privire la Software as a Service (SaaS). Înțelegerea cotelor specifice de impozitare, a cerințelor de depunere și a obligațiilor de păstrare a evidențelor este esențială pentru asigurarea conformității și evitarea penalităților. În acest ghid, vom aprofunda aspectele esențiale ale taxei pe vânzările SaaS în Kazahstan, oferind sfaturi practice pentru ca întreprinderile să navigheze eficient în acest peisaj complex.

Companiile SaaS din Kazahstan sunt supuse unei cote de taxă pe valoare adăugată (TVA) de 12%, care este cota standard pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Această TVA se aplică tuturor serviciilor SaaS impozabile vândute clienților din țară. Este important de menționat că nu există cote reduse de TVA aplicabile SaaS în Kazahstan și niciun bun sau serviciu digital nu este scutit de TVA.

În ceea ce privește cerințele de conformitate, întreprinderile trebuie să se înregistreze pentru TVA dacă cifra de afaceri impozabilă anuală depășește pragul stabilit de autoritățile fiscale. Odată înregistrate, întreprinderile sunt obligate să depună declarații de TVA trimestrial și să își achite obligațiile fiscale până în ziua a 25-a a celei de-a doua luni de la încheierea perioadei de raportare. De exemplu, declarația de TVA pentru primul trimestru (ianuarie-martie) este scadentă pe 25 mai. În plus, întreprinderile sunt obligate să păstreze toate înregistrările legate de TVA, inclusiv facturile și chitanțele, pentru o perioadă minimă de cinci ani.

Kazahstan

Kazahstan a adoptat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a moderniza administrarea fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Comitetul Veniturilor de Stat

12.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele zone economice speciale ar putea beneficia de bunuri cu cotă zero

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în Kazahstan

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

Este necesară validarea ID-ului fiscal

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de a începe orice activitate impozabilă

Înregistrare online posibilă

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Procesul de înregistrare pentru furnizorii de servicii electronice este simplificat. Necesită doar trimiterea unei scrisori de confirmare prin poștă către autoritatea fiscală cu următoarele detalii:

– Denumirea completă a societății străine;
– Numărul de înregistrare fiscală (sau echivalentul acestuia), dacă un astfel de număr există în țara în care societatea este înmatriculată sau în care rezidentul non-rezident;
– Numerele de înregistrare de stat (sau echivalentul acestora) în țara de înregistrare a unui nerezident sau în țara de reședință a unui nerezident;
– Informații bancare din care se va plăti taxa pe valoarea adăugată atunci când se desfășoară comerț electronic cu bunuri, furnizând servicii în formă electronică persoanelor fizice;
– Detalii poștale (adresă oficială de e-mail, adresa locației în țara de încorporare sau țara de reședință a unui nerezident).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

– Cărți electronice, imagini, filme și videoclipuri, fie că sunt achiziționate ca o copie de la Shopify sau accesate printr-un serviciu (cum ar fi Amazon Prime). În documentele fiscale, aceste articole sunt clasificate ca “Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.
– Muzică care poate fi descărcată sau transmisă în flux, fie că este vorba de cumpărarea unui MP3 sau de utilizarea serviciilor muzicale.
– Software bazat pe cloud și produse as-a-Service (cum ar fi SaaS, PaaS, IaaS).
– Site-uri web, servicii de găzduire a site-urilor și furnizori de servicii de internet.
– Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Codul Contravențional prevede amenzi administrative pentru încălcarea legilor fiscale, care includ:

– Subdeclararea impozitelor — o penalitate cuprinsă între 20% și 80% din suma subdeclarată;
– Neglijarea reținerii impozitelor — o penalitate între 20% și 50% din impozitul care nu a fost reținut.
Se percepe dobândă la plățile de taxe restante la o rată echivalentă cu de 1,25 ori rata de bază a Băncii Naționale (în prezent 9%) pentru fiecare zi de întârziere.

În general, o persoană este considerată că a comis infracțiunea de evaziune fiscală atunci când taxa neplătită depășește 50.000 MCI (aproximativ 354.000 USD în 2021). Evaziunea fiscală include și nedepunerea unei declarații. Codul penal permite persoanelor care au comis o încălcare fiscală să fie absolvite de răspunderea penală dacă plătesc de bunăvoie taxele și alte sume datorate bugetului și își recunosc vina.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Trimestrial

Termen limită de depunere

Până în ziua a 25-a a celei de-a doua luni de la perioada de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

Nespecificat

Păstrarea evidențelor

Documentele contabile trebuie păstrate cel puțin 5 ani. Această perioadă începe de la perioada fiscală care urmează celei în care obligația fiscală a fost determinată pe baza acestor documente.

Gestionarea abonamentelor și facturarea fără efort

Cerințe de depunere și plată pentru taxa pe vânzările SaaS în Kazahstan

Depunerea și plata la timp a taxei pe vânzările SaaS este esențială pentru ca întreprinderile să asigure conformitatea și să evite potențialele penalități. Declarațiile de TVA trebuie depuse electronic prin intermediul platformei E-Cabinet a Comitetului Fiscal. Întreprinderile trebuie să își plătească obligațiile de TVA până la data scadentă menționată mai sus pentru a evita penalitățile pentru plata întârziată. Este foarte recomandat să se configureze mecanisme de plată automate pentru a asigura îndeplinirea la timp a obligațiilor fiscale.

Când vine vorba de păstrarea evidențelor, întreprinderile trebuie să păstreze evidențe corecte și actualizate ale tuturor vânzărilor SaaS și tranzacțiilor aferente. Aceasta include facturile emise clienților, comenzile de cumpărare, extrasele de cont bancar și orice altă documentație relevantă. Păstrarea unor evidențe corespunzătoare va facilita nu numai calculele corecte ale TVA, ci va permite, de asemenea, întreprinderilor să își susțină declarațiile fiscale cu dovezi în caz de audit. Consultarea cu un consilier fiscal profesionist poate oferi îndrumări valoroase cu privire la cele mai bune practici de păstrare a evidențelor și poate asigura respectarea reglementărilor relevante.

Sfaturi practice pentru gestionarea taxei pe vânzările SaaS în Kazahstan

Ca o afacere SaaS care operează în Kazahstan, adoptarea unor practici eficiente de gestionare a taxelor poate simplifica conformitatea și poate economisi timp și resurse valoroase. Implementarea unei soluții software de impozitare automată poate reduce semnificativ eforturile manuale asociate cu calculele și depunerea TVA. Acest software poate automatiza generarea facturilor cu TVA, poate calcula cu exactitate obligațiile fiscale și poate transmite declarațiile fiscale electronic autorităților. În plus, explorarea utilizării facturării electronice poate simplifica și mai mult conformitatea fiscală prin simplificarea procesului de emitere și primire a facturilor electronic. Deși facturarea electronică nu este obligatorie în Kazahstan, aceasta oferă numeroase beneficii, inclusiv eficiență îmbunătățită, erori reduse și timpi de procesare mai rapizi. Indiferent de abordarea aleasă, este esențial să rămâneți informat cu privire la orice actualizări sau modificări ale reglementărilor fiscale din Kazahstan și să solicitați sfaturi de specialitate atunci când este necesar. Consultarea cu un profesionist fiscal calificat poate oferi îndrumări personalizate cu privire la gestionarea eficientă a taxei pe vânzările SaaS și la atenuarea riscurilor potențiale.

Care este rata standard de TVA pentru vânzările SaaS în Kazahstan?

Rata standardă de TVA pentru vânzările de SaaS în Kazahstan este în prezent de 12%. Această rată se aplică tuturor serviciilor SaaS impozabile vândute clienților din țară.
Se aplică vreo rată redusă de TVA produselor sau serviciilor SaaS în Kazahstan?

Nu, începând cu noiembrie 2023, nu există rate reduse de TVA aplicabile SaaS sau altor produse sau servicii digitale în Kazahstan.
Cât de des sunt obligate întreprinderile să depună declarații de TVA în Kazahstan?

Întreprinderile sunt obligate să depună declarații de TVA trimestrial în Kazahstan. Termenul limită pentru depunerea declarației de TVA este a 25-a zi a celei de-a doua luni de la încheierea perioadei de raportare.

Sunteți gata să începeți?

Am fost în locul tău. Permiteți-ne să vă împărtășim cei 18 ani de experiență și să vă transformăm visele globale în realitate.

Vorbește cu un expert