按地区划分的税率 Missouri

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密苏里州的增值税SaaS格局

密苏里州对软件即服务 (SaaS) 和其他数字服务采用了增值税 (VAT)，标准税率为 4.2%。这意味着在密苏里州销售 SaaS 的企业有责任向该州收取并缴纳此税。新的增值税系统于 2024 年 1 月 1 日生效，取代了传统的数字商品销售税。

Missouri

密苏里州从2024年开始免除联邦社会保障金的税收，为退休人员提供救济，并承认固定收入的重要性。

官方政府链接：密苏里州税务局

4.20%

电子产品和服务增值税/销售税率

B2B销售的反向收费机制

不适用于美国

需要验证税务识别号

是

何时需要注册

如果您的销售额超过 100,000 美元。

可在线注册

是

Local representative needed

是

注册流程

Register with the Missouri Department of Revenue to obtain a sales tax license.
File Form MO-1120 (Missouri Corporation Income Tax Return) if earning Missouri-source income.
Appoint a Missouri registered agent if necessary

应纳税的数字和电子服务清单

SaaS、视频游戏、数字产品

Penalties

每月未缴税款的 5%，最高 25%（延迟申报）；逾期 30 天后未缴税款的 10%（延迟付款）

注册门槛

$100,000.00

申报间隔

每月、每季度或每年

申报截止日期

每月20日

电子发票要求

没有全州范围内的电子发票强制要求

记录保存

所得税申报表和证明文件：至少3年，建议7年

当地税率范围

0.5% – 8.013%

Filing Frequency, Deadlines, and Record Keeping

For SaaS businesses in Missouri, understanding their VAT compliance obligations is crucial. This includes determining filing frequency, which is either monthly or quarterly depending on the business’s revenue threshold. Businesses must also adhere to the payment deadline of the 20th of each month. To ensure compliance, maintaining accurate records is essential, including income tax returns and supporting documents. It’s recommended to retain these records for at least 3 years, and ideally for 7 years.

E-Invoicing and Professional Guidance

Managing SaaS VAT in Missouri can be complex, but there are ways to simplify the process. One effective strategy is embracing e-invoicing, which can streamline invoicing and payment processes. Additionally, consulting with a tax professional can provide valuable guidance and ensure accurate compliance with Missouri’s VAT regulations.

密苏里州企业SaaS销售税的基本要素是什么？

密苏里州SaaS销售税的基本要素包括：4.2%的标准增值税率，根据收入门槛（每月或每季度）确定的申报频率，以及每月20日的付款截止日期。企业还必须至少保存3年的准确记录，建议保存7年。
在密苏里州，客户所在地如何影响SaaS销售税义务？

客户所在地对密苏里州的SaaS销售税义务有重大影响。如果客户位于密苏里州，销售SaaS的企业有责任按标准税率收取和缴纳增值税。但是，如果客户位于密苏里州以外，企业通常不需要收取或缴纳增值税。准确确定客户所在地对于确保合规至关重要。
在密苏里州，电子发票对SaaS公司有哪些好处？

E-invoicing offers several benefits for SaaS companies in Missouri, including streamlined invoicing and payment processes, reduced paperwork, and improved accuracy. Additionally, e-invoicing can simplify VAT compliance by facilitating the generation of VAT-compliant invoices and ensuring timely transmission of invoices to customers.

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