Ставка податку за регіонами Міссурі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Missouri’s SaaS Sales Tax Landscape

Унікальний податковий ландшафт Міссурі створює особливі умови для бізнесу, що працює в штаті, особливо для тих, хто пропонує програмне забезпечення як послугу (SaaS). Розуміння та дотримання податкових норм SaaS є ключовим для забезпечення фінансової стабільності. Цей посібник заглиблюється в тонкощі податку з продажу SaaS у Міссурі, надаючи підприємствам знання для орієнтації в цій сфері.

Мозаїчне зображення

Міссурі

Міссурі звільняє федеральні виплати соціального страхування від оподаткування, починаючи з 2024 року, забезпечуючи пільги для пенсіонерів та визнаючи важливість фіксованих доходів.

Офіційне посилання уряду: Missouri Department of Revenue

4.225%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує $100 000.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтесь у Missouri Department of Revenue, щоб отримати ліцензію на сплату податку з продажу.
Подайте форму MO-1120 (Податкова декларація корпорації Міссурі про доходи), якщо ви отримуєте дохід із джерел у Міссурі.
Призначте зареєстрованого агента в Міссурі, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Попередньо написане програмне забезпечення, що постачається на фізичних носіях (CD-дисках, USB-накопичувачах).

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0.0% – 8.013%

How-To Guides: Missouri SaaS Sales Tax

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Міссурі, якщо ваш бізнес має фізичний або економічний нексус. Фізичний нексус означає, що ваш бізнес має відчутну присутність або діяльність у штаті. Економічний нексус означає, що бізнес досяг економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій.

 

Економічна прив'язка для віддалених продавців: понад 100 000 доларів США валового доходу від оподатковуваних продажів матеріального особистого майна до Міссурі протягом поточного або попереднього 12-місячного періоду спричиняє вимогу зареєструватися для Vendor’s Use Tax License. Окремого числового порогу для SaaS конкретно не існує, оскільки SaaS, як правило, не оподатковується.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Департаменті доходів штату Міссурі через онлайн-портал реєстрації бізнесу або подавши Форму 2643 (Заява на податкову реєстрацію в Міссурі) для отримання ліцензії на податок на використання для продавців (для продавців за межами штату) або ліцензії на роздрібний податок з продажу (для продавців у межах штату).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Міссурі видає Missouri Tax Identification Number (MOID) після успішної реєстрації в Missouri Department of Revenue.

Крок: 1 Стандартна ставка

Міссурі застосовує податок з продажу та використання на матеріальне особисте майно з базовою ставкою штату приблизно 4,225 %, плюс місцеві податки (сукупні ставки можуть перевищувати 10 %). SaaS та віддалені цифрові послуги зазвичай не оподатковуються (без податку з продажу на сам SaaS).

Крок: 2 Sales Tax Formula

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка %

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Штати США, включаючи Міссурі, не застосовують механізм зворотного нарахування ПДВ. Натомість, продавці, що знаходяться за межами штату та мають економічний зв'язок, повинні збирати та перераховувати податок на використання; якщо його не збирають, покупець може бути зобов'язаний самостійно декларувати та сплачувати податок на використання.

Крок: 1 Продаж B2C

Продажі SaaS споживачам зазвичай не підлягають податку з продажів штату Міссурі, оскільки SaaS виключається як матеріальне майно, що доставляється в електронному вигляді; якщо операція включає оподатковуване матеріальне особисте майно, може застосовуватися податок на використання.

Крок: 2 Продаж B2B

SaaS для бізнес-покупців не оподатковується. Якщо продаж включав оподатковуване матеріальне особисте майно, податок з продажу/використання застосовувався б до цієї частини; в іншому випадку податок не стягується.

Крок: 3 Вимоги до інвойсу

Міссурі не встановлює конкретних полів для «рахунку-фактури ПДВ», як це передбачено режимом ПДВ; для оподатковуваних продажів (матеріальних товарів) типові ділові рахунки-фактури повинні включати:

  • назва продавця,
  • MOID,
  • дата транзакції,
  • опис товару,
  • ціна,
  • стягнутий податок,
  • загальна сума,
  • та дані покупця у відповідних випадках.

Крок: 1 Період подання

Періодичність подання (щомісячно, щоквартально або щорічно) встановлюється Missouri DOR на основі податкових зобов'язань штату та валових надходжень від оподатковуваних продажів/податку на використання.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Щомісячні декларації подаються до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом; щоквартальні – до 20-го числа місяця, наступного за кварталом; річна декларація з податку на використання від постачальника – до 31 січня наступного року.

Крок: 3 Подання

Звітність (навіть нульова звітність) має подаватися через портал MyTax Missouri (електронна подача обов'язкова, якщо звітність подається з трьох або більше місцезнаходжень). Платежі здійснюються через портал.

Крок: 4 Ведення обліку

Ведіть облік продажів, оподатковуваних продажів та зібраного податку на використання для дотримання вимог щодо податку з продажу/використання в Міссурі; аудити відповідності Missouri DOR можуть перевіряти записи (офіційні вказівки свідчать, що найкращою практикою є зберігання протягом кількох років, хоча конкретний законодавчий термін не публікується помітно на загальній сторінці вказівок).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Missouri sales tax registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including sales tax registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська